Финансы Анна Веденеева
1 768

Пять способов оптимизации налогообложения, о которых вы можете подумать на этапе создания компании

Вопрос оптимизации налогообложения актуален для бизнеса любого возраста. Однако ещё на этапе создания компании вы можете продумать, как обратиться к законным способам уменьшения налогового бремени.

В закладки
Аудио

Выбор формы регистрации

Первоочередной вопрос - это, конечно, выбор формы регистрации компании. Мыслите стратегически. Вы можете зарегистрировать ИП или ООО. Если рассуждать с точки зрения налоговых льгот, у индивидуальных предпринимателей их больше – у них есть налоговые каникулы, им доступна патентная система налогообложения, они могут вернуть НДФЛ при покупке жилья и не платят налоги при выводе денег из бизнеса.

При этом если вы планируете привлекать инвестиции, то лучше, конечно, зарегистрировать ООО – возможность заключения корпоративных договоров с инвесторами возможна только для правовых форм ООО и АО. А эти договоры в свою очередь в будущем могут помочь вам сохранить компанию.

Способы оптимизации

Правильный выбор системы налогообложения и региона регистрации. В зависимости от планируемой деятельности вы можете выбрать – УСН доходы (6% от всех ваших доходов), УСН расходы (15% от суммы «доходы – расходы»), ЕНВД или патент. У каждого режима есть свои преимущества и недостатки, и в идеале перед регистрацией вам нужно рассчитать примерные выплаты на основании финансовых прогнозов. Не забудьте проверить, есть ли в вашем регионе льготные ставки или налоговые каникулы (если вы ИП), потому что 6% и 15% - максимальны, но региональные власти вправе устанавливать свои требования – например, в Белгороде для определенных категорий участников кластера информационных технологий ставка по налогу «Доходы» составила 1%, для некоторых категорий «Доходы – расходы» - 5%. Проверить это можно здесь.

Работа на идею и/или личный бренд. Если вы создали идею, придумали, как ее реализовать, но не хотите участвовать в непосредственной операционной деятельности, вы можете зарегистрировать себя в качестве ИП, а свои идеи в качестве товарного знака. Это займет какое-то время, но в таком случае вы сможете выступить в качестве миноритарного партнера, заключить лицензионный договор и получать роялти от использования вашего товарного знака (в законодательстве нет ограничения по максимальным размерам роялти). Если вы работаете на раскрутку вашего личного бренда и/или идеи – этот вариант отлично вам подойдет.

Оптимизация будущего ФОТ. Одна из самых больших головных болей для предпринимателей – это размер налогов на фонд оплаты труда. Поэтому если у вас есть возможность работать с подрядчиками на аутсорсе, воспользуйтесь ей. В РФ в некоторых регионах сейчас тестируют новый режим самозанятости. Пока под него подпадают репетиторы, няни и люди, осуществляющие ремонт (например, сантехники), но ожидается, что в 2019 году будут включены и другие категории фрилансеров. Сотрудничество с самозанятыми имеет ряд преимуществ – не нужно платить НДФЛ и страховые взносы, что значительно сокращает налоговое бремя. Тем не менее этот способ не сработает, если вы решите вдруг перевести ваших текущих сотрудников на такой режим. А вот если вы только регистрируете компанию, присмотритесь к нему. Главное – составьте правильно договор, где укажите, что ваш подрядчик является именно самозанятым, а не просто физическим лицом. Также пропишите необходимость заблаговременного уведомления вас о смене статуса, чтобы не оказаться в ситуации, когда человек вернулся в статус физлица и не уведомил вас. Налоговая в таком случае будет осуществлять доначисление.

Предусмотрите возможность использования инвестиционного вычета. Этот способ подойдет тем, кто планирует закупать оборудование или амортизировать основные средства (важно – эти средства должны относиться к амортизационным группам с III (имущество со сроком полезного использования свыше 2 лет до 3 лет включительно) по VII (имущество со сроком полезного использования свыше 15 лет до 20 лет включительно). Размер такого вычета будет составлять до 90% от суммы расходов.

ИП-управляющие. В свое время была популярна схема перевода сотрудников в категорию ИП, однако сейчас она практически нерабочая, потому что невозможно обосновать экономическую необходимость такого метода и не попасть под доначисление налогов. Можно посмотреть на этот способ с другой стороны – и вместо генерального директора в вашей компании поставить управляющего, который совмещает статус ИП. Важно, чтобы при этом в компании было несколько учредителей, а договор был составлен правильно – в нем должны быть прописаны все KPI, тогда обосновать экономическую выгоду такого решения будет проще. Еще один важный факт – не забудьте включить возможность назначения управляющего вместо гендира в Уставе в самом начале создании компании.

Самое главное в налоговой оптимизации – это стратегический подход. Чем более заблаговременно вы просчитаете возможные риски и спланируете свои действия, тем с меньшим количеством проблем столкнетесь потом. Поэтому всем потенциальным владельцам стартапов я рекомендую задуматься об этом вопросе сразу после решения о создании компании.

#финансы

Материал опубликован пользователем. Нажмите кнопку «Написать», чтобы поделиться мнением или рассказать о своём проекте.

Написать
{ "author_name": "Анна Веденеева", "author_type": "self", "tags": ["\u0444\u0438\u043d\u0430\u043d\u0441\u044b"], "comments": 4, "likes": 19, "favorites": 103, "is_advertisement": false, "subsite_label": "finance", "id": 62332, "is_wide": false, "is_ugc": true, "date": "Mon, 25 Mar 2019 12:35:18 +0300" }
Акции банка «Тинькофф»
19,20$
0,04$
{ "id": 62332, "author_id": 274095, "diff_limit": 1000, "urls": {"diff":"\/comments\/62332\/get","add":"\/comments\/62332\/add","edit":"\/comments\/edit","remove":"\/admin\/comments\/remove","pin":"\/admin\/comments\/pin","get4edit":"\/comments\/get4edit","complain":"\/comments\/complain","load_more":"\/comments\/loading\/62332"}, "attach_limit": 2, "max_comment_text_length": 5000, "subsite_id": 199119, "last_count_and_date": null }

4 комментария 4 комм.

Популярные

По порядку

0

У вас там ещё 2019 год не наступил?

"...ожидается, что в 2019 году..."

Ответить
0

Какой 2019 год? Люди до сих пор бумажные документы на складах хранят, а не в электронном виде, как и должно быть в 21 веке. Пожалели бы природу, столько макулатуры на полках хранится, позор
https://fortis-arkhiv.ru/

Ответить
0

"Вместо генерального директора в вашей компании поставить управляющего" - Почему только ВМЕСТО? Можно и совместить в компании директора и управляющего, но желательно конечно разграничить между ними функционал. Законодательство РФ не запрещает иметь несколько исполнительных органов, действующих независимо друг от друга.

Ответить
0
{ "page_type": "article" }

Прямой эфир

[ { "id": 1, "label": "100%×150_Branding_desktop", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop" ], "adfox_method": "createAdaptive", "auto_reload": true, "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "bugf", "p2": "ezfl" } } }, { "id": 2, "label": "1200х400", "provider": "adfox", "adaptive": [ "phone" ], "auto_reload": true, "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "bugf", "p2": "ezfn" } } }, { "id": 3, "label": "240х200 _ТГБ_desktop", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "bugf", "p2": "fizc" } } }, { "id": 4, "label": "240х200_mobile", "provider": "adfox", "adaptive": [ "phone" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "bugf", "p2": "flbq" } } }, { "id": 5, "label": "300x500_desktop", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "bugf", "p2": "ezfk" } } }, { "id": 6, "label": "1180х250_Interpool_баннер над комментариями_Desktop", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "h", "ps": "bugf", "p2": "ffyh" } } }, { "id": 7, "label": "Article Footer 100%_desktop_mobile", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop", "tablet", "phone" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "bugf", "p2": "fjxb" } } }, { "id": 8, "label": "Fullscreen Desktop", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop", "tablet" ], "auto_reload": true, "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "bugf", "p2": "fjoh" } } }, { "id": 9, "label": "Fullscreen Mobile", "provider": "adfox", "adaptive": [ "phone" ], "auto_reload": true, "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "bugf", "p2": "fjog" } } }, { "id": 10, "disable": true, "label": "Native Partner Desktop", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop", "tablet" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "clmf", "p2": "fmyb" } } }, { "id": 11, "disable": true, "label": "Native Partner Mobile", "provider": "adfox", "adaptive": [ "phone" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "clmf", "p2": "fmyc" } } }, { "id": 12, "label": "Кнопка в шапке", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "p1": "bscsh", "p2": "fdhx" } } }, { "id": 13, "label": "DM InPage Video PartnerCode", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop", "tablet", "phone" ], "adfox_method": "createAdaptive", "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "h", "ps": "bugf", "p2": "flvn" } } }, { "id": 14, "label": "Yandex context video banner", "provider": "yandex", "yandex": { "block_id": "VI-223676-0", "render_to": "inpage_VI-223676-0-1104503429", "adfox_url": "//ads.adfox.ru/228129/getCode?pp=h&ps=bugf&p2=fpjw&puid1=&puid2=&puid3=&puid4=&puid8=&puid9=&puid10=&puid21=&puid22=&puid31=&puid32=&puid33=&fmt=1&dl={REFERER}&pr=" } }, { "id": 15, "label": "Плашка на главной", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop", "tablet", "phone" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "p1": "byudx", "p2": "ftjf" } } }, { "id": 16, "label": "Кнопка в шапке мобайл", "provider": "adfox", "adaptive": [ "tablet", "phone" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "p1": "byzqf", "p2": "ftwx" } } }, { "id": 17, "label": "Stratum Desktop", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop" ], "auto_reload": true, "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "bugf", "p2": "fzvb" } } }, { "id": 18, "label": "Stratum Mobile", "provider": "adfox", "adaptive": [ "tablet", "phone" ], "auto_reload": true, "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "bugf", "p2": "fzvc" } } }, { "id": 19, "label": "Тизер на главной", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop", "tablet", "phone" ], "auto_reload": true, "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "p1": "cbltd", "p2": "gazs" } } } ]
Нейронная сеть научилась читать стихи
голосом Пастернака и смотреть в окно на осень
Подписаться на push-уведомления
{ "page_type": "default" }