Как самозанятых научили неправильно писать в чеках

Читала vc.ru и нашла статью с советами от онлайн-сервиса: как самозанятому правильно выписывать чеки. Статья в целом хорошая, но в одном месте я аж подпрыгнула. Авторы статьи дают ВРЕДНЫЕ советы о том, что нельзя писать в наименованиях услуги в чеке. Разберу неправильные рекомендации и дам правильные — и самозанятым, и их клиентам.

Привет! Меня зовут Татьяна Никанорова — предприниматель, экономист, юрист, основатель и руководитель Консалтингового центра Профдело. С 2006 года помогаем малому и среднему бизнесу решать бухгалтерские и юридические вопросы, а также настраивать управленку и анализировать финансы.

Вот что советуют авторы той статьи, а я не согласна:

1. Нельзя писать номер акта и договора
2. Нельзя писать название специальности или должности. Например «дизайнер»
   
3. Нельзя писать то, что похоже на процесс
   
4. Нельзя писать стоп-слова

Как на самом деле

На самом деле закон регламентирует, что в чеке должно быть наименование проданных товаров, выполненных работ или оказанных услуг.

Закон 422-ФЗ — основной закон для самозанятых — в статье 14 диктует следующее содержание чека:

Нигде нет запрета писать номер договора или номер акта. Мнение о том, что самозанятые не имеют права подписывать договоры или не должны составлять акты ничем не подтверждается. Самозанятый, работая в b2b — то есть на юридические лица, будет вынужден подписывать договоры, выставлять акты и счета — этого от него захочет клиент. Функционал выставления счетов реализован в приложении «Мой налог», а вот акт, к сожалению, придется сделать вручную.

Таким образом, если вы напишете «услуги ведения контекстной рекламы по договору 15 от 27.03.2023» никаких проблем ни у самозанятого, ни у покупателя услуг не будет.

А что насчет ФИО исполнителя? А насчет ФИО исполнителя — согласна с рекомендацией. Если исполнитель — сам самозанятый, эта информация будет избыточной. А если не сам, то писать ФИО исполнителя точно не нужно. Плательщику НПД не разрешено нанимать сотрудников, поэтому указание ФИО сыграет против вас.

А любая другая фамилия, например, автора учебника или автора методики? Если фамилия общеизвестна, и она не указывает на то, что вы оказывали услугу не сами, то можно. Например «Обучение дыхательной гимнастике по методу Стрельниковой».

Как на самом деле

На самом деле, переквалификация отношений в трудовые не происходит только по наименованию в чеке. Для переквалификации должно совпасть много различных факторов. Если вы — сотрудник компании, оформленный самозанятым — просто знайте, что это несколько незаконно. А если вы действительно фрилансер: подрядчик, не работающий по трудовому договору, не подчиняющийся трудовому распорядку, то одного наименования в чеке будет недостаточно для создания вам проблем. Подробнее о трудовых отношениях читайте в блоге Профдело: Как принять сотрудника на работу? Краткое руководство для предпринимателя.

Также нужно понимать, что есть ряд профессий, изначально предполагающих фриланс и формулировки:

• услуги дизайнера;

• услуги репетитора;

• услуги няни;

• услуги бухгалтера;

• услуги юриста.

Если в чеке написано именно так, и никаких других признаков трудовых отношений нет — проблем не будет.

А вот если вы работаете секретарем, менеджером или на другой трудовой должности и в вашем чеке написано:

• услуги менеджера по продажам;

• услуги секретаря;
  

• услуги руководителя отдела разработки.

Соглашусь с авторами критикуемой статьи: проблемы неминуемы. Соглашусь, но только потому, что при трудовых отношениях, помимо наименования, у вас с огромной вероятностью найдутся и другие признаки трудовых отношений.

Как на самом деле

Часто невозможно сделать результат без процесса. Невозможно подготовить презентацию без процесса разработки презентации. Более того, когда я заказывала красивую презентацию у стороннего юрлица, в нашем договоре так и было написано: услуга по разработке презентации. И в счетах, и в актах тоже.

Авторы той статьи правы лишь частично. Когда с подрядчиком (а именно так официально называется человек-самозанятый) заключается договор подряда — то есть договор на выполнение работ — такой договор действительно должен содержать в себе результат работ. Например:

• выкопать яму размером 2х3 м;

• отремонтировать ноутбук;
  

• подключить три розетки и одну лампочку.

А у услуг не бывает физического результата, услуга не имеет материального выражения и потребляется в процессе ее оказания, поэтому в услугах неизбежно будет указан именно процесс:

• консультационные услуги;

• рекламные услуги;
  

• услуги по корректуре текста.

Да, будет лучше, если вы дополните услуги точными характеристиками, например:

• консультация по поступлению в ВУЗ;

• услуги настройки таргетированной рекламы во Вконтакте;

• услуги по программированию логики модуля заказов для проекта lampnetinebudet.

Как на самом деле

Если вы не подменяете трудовые отношения, а перечисленные слова вам нужны, чтобы идентифицировать свою услугу — сделайте это. Мы сопроводили более 20 проверок ФНС по работе с самозанятыми и знаем, как проверяют и что спрашивают. Если реальной подмены отношений нет — проблем не будет.

Примеры:

• Услуги ремонта помещения согласно графику ремонта, 1 этап.

• Консультационные услуги по трудоустройству на работу.

• Бухгалтерская консультация по трудовому законодательству (правомерность уменьшения оклада на аванс и начисление премий).

• Проведение вебинара по теме «Ставка — жизнь».

Мы с вами рассмотрели четыре «нельзя» и видим, что во всех случаях авторы страхуются от того, как бы отношения не переквалифицировали в трудовые. Вероятно, пользователи этого сервиса довольно часто маскируют трудовые отношения путем заключения договоров с самозанятыми, поэтому понадобилась такая статья и такие советы.

Как я писала выше, даже если с наименованием в чеке будет всё ок, но другие признаки будут показывать на трудовые отношения — «правильное» наименование не поможет. А если признаков трудовых отношений нет, то и проблем не будет ни у фрилансера, ни у заказчика, несмотря на «запреты» юристов онлайн-сервиса.

Честно говоря, не рекомендую бизнесу пользоваться онлайн-сервисами по выплате самозанятым. Если вы не условный «Яндекс.Еда» — «небожитель», которому всё позволено в нашей стране, то использование сервиса, аккумулирующего выплаты, будет скорее негативным признаком. ФНС заинтересуется, почему ваши самозанятые-фрилансеры не могут сами получить оплату на расчетный счет как все «нормальные» подрядчики и выставлять акты и счета на услуги.

Уже используете онлайн-сервис? Подготовьте аргументы для ФНС: зачем вам нужен этот сервис, почему вы платите какому-то сервису за то, что можно сделать бесплатно? Возможно, ваши объяснения будут признаны убедительными.

В комментах пишите ваши наименования услуг, если вы самозанятый — вместе покрутим и придумаем самое лучшее наименование для ваших чеков!

Если вы плотно сотрудничаете с самозанятыми и у вас есть вопросы по правильному оформлению документов — обращайтесь к нам за консультацией, поможем сделать все корректно.

Или пишите аргументы «за» использование платного онлайн-сервиса расчетов с самозанятыми. Побуду «адвокатом дьявола» и потыкаю в слабые места вашей позиции, если вы представитель бизнеса.