Оффтоп Svetlana Malakhova
2 026

Как предпринимателю сдать отчётность по УСН

В закладки

До конца срока сдачи отчётности по УСН осталась ровно одна неделя. В этой статье мы расскажем, как ИП сдать отчётность по УСН, что в неё входит, а также как сформировать декларацию по УСН онлайн.

Какую отчётность сдаёт ИП на УСН

Все предприниматели на УСН, вне зависимости от того, были ли у них доходы или нет, подают декларацию по УСН по итогам года. Обычно это необходимо сделать до 30 апреля, но в этом году срок перенесли из-за выходных. Поэтому декларацию по УСН за 2017 год необходимо подать до 3 мая включительно.

Также предприниматели на УСН обязаны вести в течение года книгу учёта доходов и расходов (КУДиР). Подавать КУДиР в налоговую не нужно, но она должна храниться у вас в течение 4 лет на случай налоговой проверки. Книгу можно заполнять в электронном виде, но в конце года её необходимо распечатать, пронумеровать и прошить.

Помимо налоговой отчётности есть отчётность в статистику. Сплошное статистическое наблюдение проводится раз в 5 лет, когда отчётность должны сдавать все предприниматели. Последний раз сплошное наблюдение проводилось за 2015 год. Кроме этого, ИП может попасть в выборочное наблюдение. Проверить, нужно ли вам сдавать отчётность в статистику, можно на сайте Росстата.

Если у ИП не было доходов

То ему нужно подать «нулевую» декларацию по УСН.

Если у ИП налоговые каникулы

То ему всё равно нужно подать декларацию по УСН, так как налоговые каникулы не освобождают от отчётности. В этом случае в декларации указывается ставка налога 0 %.

Если у ИП патент

Если у ИП только патент, без УСН, то сдавать декларацию не нужно. Если он совмещает патент и УСН, то ему также нужно подать декларацию по УСН (обычную или «нулевую»).

Как заполнить декларацию по УСН

Декларация по УСН состоит из титульного листа и двух разделов. Заполнять декларацию лучше с конца. В разделе 2.1.1 указываются доходы, налог и уплаченные страховые взносы нарастающим итогом (то есть с начала года и за 1 квартал — до 31 марта, за полугодие — до 30 июня, за 9 месяцев — до 30 сентября, за год — до 31 декабря). Затем на основании этих данных в разделе 1.1 рассчитываются авансовые платежи (налог) по УСН к уплате или к уменьшению.

В декларации указываются не фактически уплаченные авансовые платежи (налог) по УСН, а те суммы, которые вы должны были заплатить. Например, если у вас были доходы в 1 квартале, но вы не платили авансовый платёж, его всё равно нужно указать в декларации. Если вы заплатили авансовый платёж меньше или больше, в декларации указывается исчисленный авансовый платёж, который рассчитывается по специальной формуле.

Декларация подаётся в налоговую инспекцию по месту жительства ИП. Декларацию можно подать лично или по нотариальной доверенности, а также отправить по почте письмом с объявленной ценностью и описью вложения.

Реквизиты вашей инспекции можно узнать на сайте налоговой.

Декларация и расчёт налога по УСН онлайн

Рассчитать налог и сформировать декларацию по УСН можно на сайте «Я люблю ИП».

Чтобы сформировать декларацию, укажите ваш ИНН (или ФИО) и адрес места жительства. Остальные данные заполнятся автоматически. Далее укажите ваши доходы, уплаченные страховые взносы и авансовые платежи по УСН за каждый квартал.

Сервис рассчитает налог по УСН и сформирует декларацию в формате PDF (для подачи в налоговую) и в формате XML (для отправки в электронном виде). Файл XML можно записать на флешку и подать вместе с обычной декларацией.

Декларация в формате PDF формируется с двумерным штрихкодом, который принимают налоговые органы.

Какую отчётность не сдаёт ИП на УСН

ИП на УСН не ведут бухгалтерский учёт и не сдают бухгалтерскую отчётность.

Также им не нужно сдавать отчётность по страховым взносам, если у них нет наёмных работников. Если есть, то ИП придётся сдать расчёт по страховым взносам, расчёт 4-ФСС, формы СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ, а также отчитаться по НДФЛ (формы 6-НДФЛ и 2-НДФЛ). В этом случае лучше нанять бухгалтера.

По общему правилу ИП на УСН не платят НДС. Но если предприниматель случайно выставил счёт-фактуру с НДС, то ему придётся заплатить налог и подать декларацию по НДС.

ИП на УСН не нужно подавать декларацию по налогу на имущество, по транспортному или земельному налогу, даже если они их платят.

Что будет, если не подать декларацию по УСН

Если вы опоздаете с подачей декларации на 10 рабочих дней, налоговая может заблокировать ваш расчётный счёт.

За несдачу декларации по УСН предусмотрен штраф 5 % от суммы неуплаченного налога за каждый месяц просрочки, но не более 30 %. Минимальный штраф составляет 1000 руб., например, если у вас «нулевая» декларация или вы не сдали декларацию, но заплатили налог.

Что будет, если не платить авансовые платежи

За неуплату авансовых платежей и налога по УСН налоговая начислит пени примерно 10 % годовых. Рассчитать пени можно с помощью калькулятора по ссылке.

Что будет, если не заплатить налог

Помимо пени налоговая может наложить штраф от 20 до 40 % от неуплаченной суммы.

О том, как платить налоги и взносы ИП, мы уже писали. С 2018 года изменился размер страховых взносов, и фиксированная часть составляет 32 385 руб. (в ПФР — 26 545 руб., в ФФОМС — 5840 руб.). Также изменился срок оплаты дополнительного 1 % в ПФР — до 1 июля. Всё остальное осталось прежним.

Если у вас есть любые вопросы, пишите в комментариях.

Материал опубликован пользователем. Нажмите кнопку «Написать», чтобы поделиться мнением или рассказать о своём проекте.

Написать
{ "author_name": "Svetlana Malakhova", "author_type": "self", "tags": [], "comments": 32, "likes": 10, "favorites": 17, "is_advertisement": false, "subsite_label": "flood", "id": 37222, "is_wide": false }
00
дни
00
часы
00
мин
00
сек
(function(){ var banner = document.querySelector('.teaserSberbank'); var isAdsDisabled = document.querySelector('noad'); if (!isAdsDisabled){ var countdownTimer = null; var timerItem = document.querySelectorAll('[data-sber-timer]'); var seconds = parseInt('15388' + '59599') - now(); function now(){ return Math.round(new Date().getTime()/1000.0); } function timer() { var days = Math.floor(seconds / 24 / 60 / 60); var hoursLeft = Math.floor((seconds) - (days * 86400)); var hours = Math.floor(hoursLeft / 3600); var minutesLeft = Math.floor((hoursLeft) - (hours * 3600)); var minutes = Math.floor(minutesLeft / 60); var remainingSeconds = seconds % 60; if (days < 10) days = '0' + days; if (hours < 10) hours = '0' + hours; if (minutes < 10) minutes = '0' + minutes; if (remainingSeconds < 10) remainingSeconds = '0' + remainingSeconds; if (seconds <= 0) { clearInterval(countdownTimer); } else { timerItem[0].textContent = days; timerItem[1].textContent = hours; timerItem[2].textContent = minutes; timerItem[3].textContent = remainingSeconds; seconds -= 1; } } timer(); countdownTimer = setInterval(timer, 1000); } else { banner.style.display = 'none'; } })();
{ "id": 37222, "author_id": 3443, "diff_limit": 1000, "urls": {"diff":"\/comments\/37222\/get","add":"\/comments\/37222\/add","edit":"\/comments\/edit","remove":"\/admin\/comments\/remove","pin":"\/admin\/comments\/pin","get4edit":"\/comments\/get4edit","complain":"\/comments\/complain","load_more":"\/comments\/loading\/37222"}, "attach_limit": 2, "max_comment_text_length": 5000, "subsite_id": 199791 }

32 комментария 32 комм.

Популярные

По порядку

Написать комментарий...
4

Сильнее уплаты налогов я не люблю только бухгалтеров. Ценности ноль, а шума на весь мир.

Но это моя личная драма.

Ответить
1

Только вчера мучился. Везде написано, что можно декларацию через интернет отправить, ага, попробуй без стороннего сервиса. Получил, логин и пароль от кабинета на nalog ru спустя час ожидания в очереди, захожу в кабинет, а нет такой возможности, просто отправить распечатанную подписанную декларацию, и оператор подтвердил. Вот съезди ещё разок к черту на рога, постой пару дней в очереди, получи ключи на флешке, подожди 3 дня, когда возможность появится в личном кабинете, тогда подпиши и отправь декларацию. В общем заказным письмом отправил. Зарегистрирован и деятельность веду в разных городах.
Кстати, при использовании программного обеспечения числовые параметры нужно выравнивать по правому краю.

Ответить
0

Отправить декларацию через личный кабинет ИП, на сколько я знаю, вообще нельзя. Даже если у вас есть электронная подпись. Там можно только получать выписки и справки или перейти на другую систему налогообложения, например.

Если вы живёте в другом городе, то единственный вариант это отправлять по почте. Или подключиться к Эльбе https://e-kontur.ru/?p=4405 (по ссылке можно получить три месяца обслуживания бесплатно).

Ответить
1

Спасибо, но Эльба пока не оправдывает себя

Ответить
0

Система Sbis. Минимальная стоимость 500р- это для нулевок. И 1900 р для сдачи отчетности в ПФ, ФСС, и налоговую. 1C стоит 2400р. Я покупал 5 лет назад, ежемесячно обновляется. А платить 18тр в год за Эльбу-это перебор

Ответить
1

Найти бланк нулевки и записать свои ФИО на титульный лист - это не так сложно и бесплатно. Потом почта или записаться онлайн в налоговую и прийти в удобное время.
ИП на УСР без работников - аналогично, лишь несколько цифр и математические операции сложение/вычитание.

Ответить
0

На почте очереди, да и заказное письмо стоит больше 100р
Онлайн записи тоже не всегда работает. Я позавчера простоял в налоговой около часа, чтобы сдать нулевку. Электронная очередь не работала, запись на сайте тоже не работает.

Ответить
0

Я уже несколько лет отправляю декларации почтой. Был вчера с утра, очереди не заметил. Приходите на почту к 8. И не в последний день. Кто мешает подать декларацию в середине января? Все цифры известны. (Только собственный характер. Я каждый год так планирую, но посылаю за 1-2 дня до истечения срока)
Да, сейчас уже 170 рублей плачу. Но время бывает дороже.

Почто тоже отжигает - пришёл в пятницу за час до закрытия, 1 человек, но с десятком отправлений. Мне сказали, что ждать не стоит - не успеют! У них база адресов не коннектилась, забивали вручную.

Ответить
0

Да вроде пока не нужно ничего, кроме сдачи декларации. Страховые тоже в налоговую. Письмо на 200 рублей вышло, поэтому тут простая почта пока выгоднее и удобнее

Ответить
1

Хорошо, что сейчас есть сервисы, избавляющее от всего этого)

Ответить
0

Ссылки в студию 😂

Ответить
1

Ни к чему это) Сервисы общеизвестны, в рекламе не нуждаются)

Ответить

Комментарий удален

0

КУДиР никуда отправлять не нужно.

Ответить
1

Спасибо за сервис.

Вот почему интерфейс программы налоговой инспекции для ИП без работников не может выглядеть так же просто?..

Вчера заполнял самостоятельно: поковырялся в программе с сайта налоговой, закрыл, взял эксельный бланк и заполнил - ведь там всего несколько цифр внести.

Как рад подумал - надо бы простенький скрипт написать, а тут уже готовое решение. Удобно.

Ответить
0

Так откройте счёт в нормальном банке, и всё будет заполняться самостоятельно. Вам останется только проверять правильность и нажимать кнопку для отправки декларации онлайн.

Ответить
0

Назовите парочку со стоимостью ежемесячного обслуживания, чтобы я мог сравнить с банком, в котором обслуживаюсь.

Ответить
0

Например, Тинькофф Банк, обслуживание от 490 руб. в месяц. Можете оставить заявку на открытие счёта у нас на сайте и получить подарок 1000 руб. https://www.iloveip.ru/tinkoff/

Ответить
1

Попробую ради опыта. Хотя негатива много на банки.ру почитал.

Ответить
0

Мы сами пользуемся Тинькофф Банком, у нам наоборот никаких претензий нет.

Ответить
0

Большое спасибо!

Ответить
0

Поздновато статья вышла.

Ответить
0

Мы только неделю назад запустили сервис для формирования декларации на сайте. Поэтому сейчас решили написать статью и заодно о нём рассказать.

Ответить
–1

Я фигею. Сформировать декларацию. Какие слова! В Сбисе за 10 минут все формируется и отправляется.

Ответить
2

Кроме Сбис есть и другие операторы. Но в любом случае у всех эта услуга платная. На сайте можно сформировать декларацию бесплатно за пару минут. За первую неделю у нас на сайте уже сформировали больше 1500 деклараций. Видимо, это кому-то всё-таки нужно.

Ответить
0

Какая там неделя, завтра же последний день)

Ответить
0

Декларацию нужно подать до 3 мая, так что ровно неделя)

Ответить
0

ДО 3 мая. 3 мая уже будет поздно.

Ответить
1

Ещё нет, 3 мая включительно.

Ответить
0

Да, действительно

Ответить

Комментарий удален

0

Прямой эфир

[ { "id": 1, "label": "100%×150_Branding_desktop", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop" ], "adfox_method": "createAdaptive", "auto_reload": true, "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "bugf", "p2": "ezfl" } } }, { "id": 2, "label": "1200х400", "provider": "adfox", "adaptive": [ "phone" ], "auto_reload": true, "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "bugf", "p2": "ezfn" } } }, { "id": 3, "label": "240х200 _ТГБ_desktop", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "bugf", "p2": "fizc" } } }, { "id": 4, "label": "240х200_mobile", "provider": "adfox", "adaptive": [ "phone" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "bugf", "p2": "flbq" } } }, { "id": 5, "label": "300x500_desktop", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "bugf", "p2": "ezfk" } } }, { "id": 6, "label": "1180х250_Interpool_баннер над комментариями_Desktop", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "h", "ps": "bugf", "p2": "ffyh" } } }, { "id": 7, "label": "Article Footer 100%_desktop_mobile", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop", "tablet", "phone" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "bugf", "p2": "fjxb" } } }, { "id": 8, "label": "Fullscreen Desktop", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop", "tablet" ], "auto_reload": true, "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "bugf", "p2": "fjoh" } } }, { "id": 9, "label": "Fullscreen Mobile", "provider": "adfox", "adaptive": [ "phone" ], "auto_reload": true, "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "bugf", "p2": "fjog" } } }, { "id": 10, "disable": true, "label": "Native Partner Desktop", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop", "tablet" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "clmf", "p2": "fmyb" } } }, { "id": 11, "disable": true, "label": "Native Partner Mobile", "provider": "adfox", "adaptive": [ "phone" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "clmf", "p2": "fmyc" } } }, { "id": 12, "label": "Кнопка в шапке", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "p1": "bscsh", "p2": "fdhx" } } }, { "id": 13, "label": "DM InPage Video PartnerCode", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop", "tablet", "phone" ], "adfox_method": "createAdaptive", "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "h", "ps": "bugf", "p2": "flvn" } } }, { "id": 14, "label": "Yandex context video banner", "provider": "yandex", "yandex": { "block_id": "VI-223676-0", "render_to": "inpage_VI-223676-0-1104503429", "adfox_url": "//ads.adfox.ru/228129/getCode?pp=h&ps=bugf&p2=fpjw&puid1=&puid2=&puid3=&puid4=&puid8=&puid9=&puid10=&puid21=&puid22=&puid31=&puid32=&puid33=&fmt=1&dl={REFERER}&pr=" } }, { "id": 15, "label": "Плашка на главной", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop", "tablet", "phone" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "p1": "byudx", "p2": "ftjf" } } }, { "id": 16, "label": "Кнопка в шапке мобайл", "provider": "adfox", "adaptive": [ "tablet", "phone" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "p1": "byzqf", "p2": "ftwx" } } }, { "id": 17, "label": "Stratum Desktop", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop" ], "auto_reload": true, "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "bugf", "p2": "fzvb" } } }, { "id": 18, "label": "Stratum Mobile", "provider": "adfox", "adaptive": [ "tablet", "phone" ], "auto_reload": true, "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "bugf", "p2": "fzvc" } } }, { "id": 19, "label": "Тизер на главной", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop", "tablet", "phone" ], "auto_reload": true, "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "p1": "cbltd", "p2": "gazs" } } } ]
Команда калифорнийского проекта
оказалась нейронной сетью
Подписаться на push-уведомления