❓Если банковский счет открыт в Казахстане, о нем подано уведомление об открытии, а обороты и остатки за 2024 год меньше эквивалента в 600 тысяч рублей, можно ли не направлять отчет о движении средств за 2024 год
Да, по закону в такой ситуации можно не подавать отчет.
По закону резидент может не подавать отчет, если банк находится в стране ЕАЭС, а сумма зачисленных денег или остаток денег на счете не превышает 600 тысяч рублей в год.
Если вы уже подали уведомление об открытии счета, то российская налоговая точно знает про ваш счет от вас. А это значит, что российская налоговая точно ждет от вас отчет о движении денег и иных финансовых активов. Если вы не подадите отчет, то налоговая будет пытаться вас оштрафовать за неподачу отчета. Для налоговой не очевидно, что у вас есть какое-то основание не подавать отчет. Для налоговой очевидно, что вы должны подать отчет и не подали его, значит вы нарушили закон.
Обороты до 600 тысяч можно подтвердить банковскими документами. Вы можете показать:
▪Выписку по счету. Банковская выписка - это официальный документ банка, подтверждающий движение средств и остаток на счёте за выбранный период. В англоязычных документах чаще всего фигурирует как:
— Bank statement.
— Account statement.
— Statement of account.
— Bank account statement.
— Account summary.
— Transaction statement.
— Statement of transactions.
— Account activity report.
— Account extract.
▪Справку об остатках. Справка об остатках - это официальное письмо-сертификат банка, в котором на указанную дату подтверждён фактический остаток средств на конкретном счёте или всех счетах клиента без расшифровки операций. В англоязычных документах чаще всего фигурирует как:
— Balance confirmation.
— Bank balance certificate.
— Account balance confirmation letter.
Если вы покажете банковскую выписку по счету за год, то есть риск того, что налоговая найдет там какие-то незаконные валютные операции и захочет оштрафовать. Поэтому будет здорово приложить в качестве подтверждения какой-то документ из банка на одной странице, где будут видны только данные по оборотам за год:
— Зачисления.
— Списания.
— Остатки.
На мой взгляд, даже если у вас есть основания не подавать отчет, то стоит задуматься о подаче отчета все равно. Подача отчета пока не вызывает дополнительных вопросов со стороны налоговой. Сейчас подача отчета не влечет обязанность представления каких-либо подтверждающих документов типа банковской выписки.
Иными словами, если вы просто подадите отчет, то, скорее всего, никакой реакции из налоговой на такой отчет не будет. Если вы не подадите отчет, вам точно придется документально обосновать почему вы не подали отчет. В таких документах может быть то, что вас скомпрометирует.
Напомню, что до 02 июня 2025 года надо подать отчет о движении денег по зарубежным счетам за 2024 год. Вот тут мы собрали все документы, которые надо подать владельцам зарубежных счетов в мае 2025 года.
Подписывайтесь на Telegram-канал Артур Дулкарнаев.