Примеры заполнения декларации 3-НДФЛ для физических лиц

Несколько примеров заполнения декларации 3-НДФЛ за 2025 год

До 30 апреля 2026 года надо подать налоговую декларацию по НДФЛ за 2025 год. Сам НДФЛ за 2025 год надо заплатить до 15 июля 2026 года.

Если подать декларацию позже срока, но заплатить сам НДФЛ вовремя, то штраф составит 500-1000 рублей.

Собрал несколько типовых примеров заполнения 3-НДФЛ за 2025 год.

▪Пример 1: человек получил несколько видов доходов (зарплата, продажа имущества, авторские вознаграждения, доходы из-за рубежа), применяет стандартный вычет на ребенка, учитывает налог, уплаченный за границей, и заявляет несколько видов вычетов: социальные (спорт, обучение, лечение, страхование жизни), инвестиционный (ИИС) и имущественный (покупка жилья).

▪Пример 2: ИП на общем режиме получил доход от предпринимательской деятельности, учитывает подтвержденные расходы, уменьшает налог на авансовые платежи и заявляет социальные вычеты на обучение ребенка и лечение.

▪Пример 3: ИП на общем режиме не вел деятельность, не имел доходов и не заявляет никаких вычетов.

▪Пример 4: адвокат получил доход от частной практики, учитывает профессиональные расходы, уменьшает налог на уплаченные авансовые платежи и заявляет социальный вычет на дорогостоящее лечение.

▪Пример 5: человек продал долю в ООО, других доходов и вычетов нет, а доход уменьшается на документально подтвержденные расходы на вклад в уставный капитал.

▪Пример 6: человек продал автомобиль, документов о расходах на покупку нет, других доходов и вычетов нет.

▪Пример 7: человек продал автомобиль, который был в собственности менее 3 лет, есть документы о расходах на покупку, и такие расходы учитываются в пределах суммы дохода от продажи.

▪Пример 8: человек оплатил медицинские услуги (в том числе дорогостоящие), лекарства по назначению врача и взносы по ДМС, чтобы получить социальный налоговый вычет.

▪Пример 9: человек получил долю в квартире по наследству, продал ее, других доходов и вычетов нет, а доход и расходы распределяются пропорционально долям (с учетом расходов наследодателя на покупку).

▪Пример 10: человек без статуса ИП сдает квартиру в аренду, других доходов нет и есть право на стандартные вычеты на детей (в том числе в повышенном размере для единственного родителя).

▪Пример 11: человек без статуса ИП получил доход от оказания услуг другому физическому лицу, других доходов и вычетов нет.

▪Пример 12: человек получил квартиру в дар не от близкого родственника, других доходов и вычетов нет, а доход определяется исходя из кадастровой стоимости квартиры.

Скачать и посмотреть примеры: https://disk.yandex.ru/d/DnTGKpSg18ilPQ

❗Все посты из этого канала я дублирую на https://dulkarnaev.ru/blog

@dulkarnaev - консультации

Подписывайтесь на Telegram Артур Дулкарнаев.