Артур Дулкарнаев
Это не оригинальный пост для vc - сюда дублируется пост, который я делаю в своем канале - там есть отрывок на 10 страниц изменений именно про НДФЛ. Для vc эта PDF-ка не подгружается. Этот пост в канале нужен для того, что все могли сами посмотреть и своими глазами увидеть те изменения, которые будут внесены - без учета комментариев других людей. Вот почему
Вот какие документы просит налоговая, когда человек заявляет, что он живет за рубежом большую часть календарного года и поэтому он больше не налоговый резидент РФ
Конкретно в этом деле еще не идет речь про обвинительный приговор. Речь идет только о возбуждении уголовного дела. У нас нет никаких подтверждений о том, что такое уголовное дело реально было возбуждено - нет ресурса, где такие материалы бы публиковались. Также у нас нет связи с этими людьми, чтобы сделать скан документов о возбужденном уголовном деле. Именно поэтому мы верим пресс-релизам следственного комитета и материалам в сми. Обычно материалы в сми - это перепечатка пресс-релизов
Мы видим в картотеке судов информацию о том, что уголовные дела по этой статье идут и видим хронологию, но не видим непосредственно документа.
А как ФСБ узнали - это очень просто. На границе есть таможенники и пограничники. Пограничники - это структурное подразделение ФСБ России - пограничная служба ФСБ России. Они задают разные вопросы, смотрят отметки в паспорте, могут спросить и получить прямой ответ, а могут по следам в паспорте узнать, что у человека есть какой-то зарубежный пластиковый документ
А еще такое часто всплывает, когда дома у человека проходит обыск и такой документ находят при обыске. Я слежу за всеми делами, которые есть в России по такой статье - это не страшилки, к сожалению
Добрый день! Да, есть несколько случаев, когда можно не подавать отчет.
Вот какие это случаи.
Во-первых, если вы жили не в России большую часть 2024 года. Иными словами, если с 01 января 2024 года по 31 декабря 2024 года вы провели за пределами РФ больше 183 дней, то вам не надо отчитываться за 2024 год.
Во-вторых, если одновременно соблюдаются два условия. У вас счет в хорошей стране и оборот по такому счету не большой. Хорошая страна - это страна ЕАЭС или страна с автообменом. Не большие обороты - это значит, что сумма денег, зачисленных на счет или списанных со счета за 2024 год, не больше 600 тысяч рублей. А если зачислений и списаний не было, то остаток денег на счете на конец года не больше 600 тысяч рублей.
Такие основания необходимо документально подтверждать.
Если вы уже подали уведомление об открытии счета, то российская налоговая точно знает про ваш счет от вас. А это значит, что российская налоговая точно ждет от вас отчет о движении денег и иных финансовых активов. Если вы не подадите отчет, то налоговая будет пытаться вас оштрафовать за неподачу отчета. Для налоговой не очевидно, что у вас есть какое-то основание не подавать отчет. Для налоговой очевидно, что бы должны подать отчет и не подали его, значит вы нарушили закон.
Первое обстоятельство можно подтвердить сканом загранпаспорта. Вам нужно подготовить заявление в свободной форме, мол, смотрите, у меня есть такой вот счет. А еще в 2024 году я жил за рубежом большую часть времени. Вот таблица с расчетом дней, проведенных в РФ и за рубежом. А вот скан всех страниц загранпаспорта. Если вы решите действовать так, то будьте аккуратны. Если для каких-то целей вам нужно делать вид, что вы все еще налоговый резидент РФ, то скан загранпаспорта в российской налоговой может помешать такому плану.
Второе обстоятельство можно подтвердить банковскими документами. Вы можете показать выписку по счету или справку об остатках. Если вы покажете банковскую выписку по счету за год, то есть риск того, что налоговая найдет там какие-то незаконные валютные операции и захочет оштрафовать. Поэтому будет здорово приложить в качестве подтверждения какой-то документ из банка на одной странице, где будут видно только данные по оборотам за год: зачисления, списания и остатки.
На мой взгляд, даже если у вас есть основания не подавать отчет, то стоит задуматься о подаче отчета все равно. Подача отчета пока не вызывает дополнительных вопросов со стороны налоговой. Сейчас подача отчета не влечет обязанность представления каких-либо подтверждающих документов типа банковской выписки.
Иными словами, если вы просто подадите отчет, то, скорее всего, никакой реакции из налоговой на такой отчет не будет. Если вы не подадите отчет, вам точно придется документально обосновать почему вы не подали отчет. В таких документах может быть то, что вас скомпрометирует.
В отношении каждого вида отчета есть дополнительные условия, когда его подавать не надо - это отдельная тема. Например, если обороты небольшие и счет находится в хорошей стране с точки зрения российской налоговой. Или вот когда на электронный кошелек приходит тоже не много денег - это детали, расскажу про них в следующий раз)
Я часто слышу такую точку зрения
Вместе с тем, надо быть готовым, что если государственные органы узнают о таком зарубежном документе, то возникает уголовная процедура
А прямо сейчас ничего не происходит, если уведомить о зарубежном паспорте или ВНЖ. Я ни разу не слышал о хоть каких-то последствиях такого декларирования
Но вот последствия недекларирования, например, есть в посте
Не обязательно именно жить, можно просто приехать в Россию на один день.
В ситуации, когда человек получил за рубежом паспорт или ВНЖ и приехал в Россию хотя бы на один день, то есть пересек границу, ему надо подать специальное уведомление
Если не подать, то возникает риск уголовного преследования
Если получить второе гражданство и никогда не приезжать в Россию, то да, уведомлять не требуется
Привет!
Все, что касается уведомления о зарубежном паспорте или ВНЖ, написано в Федеральном законе "О гражданстве Российской Федерации"
Там есть статья 11, которая полностью посвящена такому уведомлению
https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_445998/95e6e7c20050d21a9abf274f17b5317a27f83d06/
Добрый день!
Для ситуации, когда КИК находится в Казахстане никакие дополнительные документы не требуются, достаточно подать само уведомление о контролируемых иностранных компаниях.
Это происходит из-за того, что компания зарегистрирована в ЕАЭС.
В России на уровне физического лица - акционера прибыль компании из ЕАЭС освобождается от налогообложения в любом случае, а следовательно, прибыль таких компаний не требуется подтверждать документально.
Прибыль КИК освобождается от налогообложения, если такая КИК образована в соответствии с законодательством государства - члена ЕАЭС и имеет постоянное местонахождение в этом государстве.
ЕАЭС - это Армения, Беларусь, Казахстан, Киргизия.
К уведомлению о КИК не нужно прикладывать:
— Ни документы, подтверждающие что компания находится в ЕАЭС.
— Ни финансовую отчетность.
— Ни аудиторское заключение.
Кроме того, у налоговой нет права истребовать такие документы.
Напоминаю, что если прибыль КИК освобождается от налогообложения, это еще не значит, что уведомление о КИК можно не подавать. Уведомление о КИК надо подать в любом случае. Просто в нашем случае к такому уведомлению не надо прикладывать финансовую отчетность или какие-либо иные подтверждающие документы.
Подписывайтесь на канал - там все детально и подробно. Сюда на виси бот посты пересылает(