Налоги для ИП и ОсОО в Киргизии (Кыргызстане) в 2025 году
Наверное многим попадалось в сети объявление о получении гражданства Киргизии в упрощенном порядке. За последние три года хайп вокруг этой темы затмил огромное количество заголовков статей и рекламных банеров, однако мало кому известно, что государству Кыргызстан удалось превзойти своих соседей, да и, пожалуй, большинство стран в мире с точки зрения внедрения всевозможных льгот и налоговых послаблений для бизнеса.
С учетом того, что Кыргызстану еще далеко до вступления в CRS, он очень и очень сильно напоминает оффшор, из которого без проблем можно как иностранцам работать с российскими и белорусскими клиентами, так и наоборот, россиянам и белорусам работать с бизнесом из Европы и США.
Формы бизнеса: ИП vs ОсОО
- ИП (индивидуальный предприниматель) и ОсОО (аналог ООО) можно зарегистрировать полностью онлайн, благодаря цифровым госуслугам Кыргызстана. Потребуется паспорт Кыргызстана и временная регистрация. ИП - это имя и фамилия предпринимателя, нельзя назвать ИП отдельным названием.
- Отличия: ОсОО позволяет привлекать инвесторов, распределять доли, и после распределения дивидендов возникает налог на дивиденды (10 %). ИП проще в регистрации и управлении, но ограничения по видам деятельности (деятельность банков, финансов, застройки и др.) — большинство разрешённых сфер доступны и тому, и другому.
Налоговые режимы в Кыргызстане
ОСН (Общий режим)
- Предприятия — ИП и ОсОО — на ОСН платят: Налог на прибыль – 10 % от чистой прибыли НДС – 12 % (обязательно при обороте выше порога или по добровольному выбору) Дополнительно: налог с продаж, акцизы (при определённых видах деятельности), налог на имущество и землю
УСН (Упрощённая система — единый налог)
- Ставки (зависит от деятельности и форм оплаты): от 2% до 6% (безнал vs наличка) Например: переработка аграрной продукции — ≈2–4 %, общественное питание — до 8 %, ИТ — около 2–4 %
- Преимущества: замещает НДС, прибыльный и подоходный налог — нет необходимости вести сложную отчётность
- Ограничения: банки, страховые, разработчики золота и т.д. являются исключениями
- Отчётность квартальная — сдаётся до 20‑го числа следующего месяца
- Важные изменения 2023 г.: сняты лимиты по выручке; ИП с оборотом до 8 млн сом полностью освобождены от налогов при применении ККТ и до 2 наёмных работников
Патент (патентная система)
- Доступна только ИП — фиксированная ставка, зависит от региона и вида деятельности, патент может быть до 100% замены налогов
Специальные режимы: СЭЗ, ПВТ, ПКТ
- СЭЗ (особые экономические зоны) — льготы по прибыли и НДС, зависит от зоны
- ПВТ (Парк высоких технологий) — IT-компании: Освобождены от НДС, налога на прибыль, налога с продаж Платят лишь 1 % от выручки как взнос в дирекцию ПВТ и 5 % подоходного налога с зарплат сотрудников (обычно 10 %) Взносы работников — около 12 % Режим бессрочный, льготы больше не ограничены 15 годами Требования: не менее 80–90 % выручки из экспорта ПО/услуг
- ПКТ (Парк креативных индустрий) — аналогичен ПВТ для цифровых/креативных компаний: налоговые льготы аналогичны — освобождение от НДС, прибыли, продаж
Другие виды налогов
Налог на нерезидентов
- Если компания выплачивает иностранным физлицам (обычно — ИТ-фрилансерам), применяется ставка 10%
Налог на дивиденды
- При распределении прибыли ООО платит дивиденды — ставка 10% как резидентам, так и нерезидентам
- При резидентах РФ: применяется соглашение об избежании двойного налогообложения — ставка РФ снижается до 3–5%
Сравнение режимов — таблица
Регистрация ИП и ОсОО онлайн удаленно
- Оба режима позволяют резидентам пройти регистрацию удалённо онлайн-платформу Тундук. Время регистрации — от 1 до 5 рабочих дней.
- Для нерезидентов существует вариант открытия ИП и ОсОО удаленно через доверенность.
- Назначение налогового режима (УСН/ОСН) делается в течение 5 дней после регистрации; иначе переход будет возможен только со следующего года
Заключение
Кыргызстан предлагает привлекательную и гибкую налоговую систему для юридических лиц:
- Возможность регистрации компании удаленно, без необходимости приезда.
- УСН (2–6 %) — идеальна для малого и среднего бизнеса.
- ПВТ и ПКТ — сверхвыгодные условия для экспортно-ориентированных IT и digital-компаний (лишь 1 % с выручки + ФОТ 5 %).
- Покрыты все нужные налоги: прибыль, НДС, дивиденды, в т.ч. для нерезидентов.
- Возможность выбора оптимальной структуры — ИП, ОсОО, ПВТ, патент — и лёгкое переключение между режимами.
Важно отслеживать обновления законодательства и сроки подачи заявлений на режимы, особенно УСН и ПВТ. Рекомендуется консультация с местным налоговым консультантом, особенно для неграждан, в части двойного налогообложения и оптимальной структуры выплат.