2026: Налоговый апгрейд. Ваш бизнес в зоне риска или в зоне роста?

Добрый день, уважаемые предприниматели!

Сегодня мы с вами проживем один час максимально продуктивно. Мы не будем говорить об общих тенденциях. Мы создадим для вас четкую, структурированную и, что самое главное, применимую на практике дорожную карту на 2026 год.

Почему это критически важно? Потому что с 2026 года в России начнется крупнейшая за 20 лет налоговая реформа. Это не просто изменения в цифрах — это смена игрового поля. Те компании, которые подготовятся заранее, не просто выживут, а получат мощное конкурентное преимущество. Те, кто проигнорирует эти изменения, окажутся в «красной зоне» и могут не выдержать возросшей нагрузки.

Ключевой месседж этого блока: Реформа создает очевидных победителей и проигравших. Ваша задача — оказаться в числе первых.

Что кардинально меняется?

Основная ставка вырастает до 22%.

Самое болезненное: порог освобождения от НДС для УСН падает с 60 млн до 10 млн рублей годового дохода. Это значит, что практически все компании с оборотом выше 833 тысячи в месяц , по сути ларьки, становятся плательщиками НДС.

Здесь правда бурное возмущение предпринимателей привело к рассмотрению вопроса смягчения удара. Т.е. снизить порог не сразу, а за пару лет. В следующем году 30 млн. Потом 15, уже ни о чем. И через год 10 млн.

IT-компании тоже хотели полностью лишить льгот по НДС. Но опять же сопротивление отрасли заставило Минфин передумать. Пока.

Отменяются «ковидные» льготы. Для большинства МСП тариф вырастет с 15% до 30%.

Льготы (ставка 15%) сохранятся только для приоритетных отраслей (обрабатывающая промышленность, транспорт, IT и др.).

Новое обязательное правило: даже если директор не на зарплате, за него нужно платить взносы минимум с 1 МРОТ (около 8 128 руб./мес.).

Патент полностью отменяется для розничной торговли и грузоперевозок. Тысячи предпринимателей будут вынуждены переходить на УСН или ОСНО с полной уплатой НДС.

Кто в зоне максимального риска?

Торговля и услуги с оборотом 10-60 млн рублей. Низкая маржинальность и невозможность полностью переложить НДС на клиента.

IT-компании: потеря льгот по НДС (отложена) и рост страховых взносов.

Сервисный бизнес (консалтинг, маркетинг), не входящий в перечень приоритетных.

А есть ли «тихая гавань»? Да! Это — Автоматизированная УСН (АУСН).

Лимит дохода — 60 млн рублей, и он не снижается!

Полное освобождение от НДС и страховых взносов (кроме взносов на травматизм — 2970 руб./год за весь штат).

Ставки: 8% на «Доходы» или 20% на «Доходы минус расходы».

Ограничение: не более 5 сотрудников и работа только через уполномоченные банки.

Вывод по блоку: Государство четко дало сигнал — оно впервые так явно отдает преимущество производству, экспорту и высокием технологиям, а не торговле и низкомаржинальным услугам. Ваша задача — понять, в какой зоне находитесь вы.

Основываясь на исследовании, выделю три стратегических вектора для роста.

Вектор 1. Переход в приоритетные и льготные отрасли.

Государство прямо говорит, кому оно готово помогать. Ваш бизнес должен быть хотя бы частично связан с этими сферами:

Обрабатывающие производства. Сохранение льготных страховых взносов (7,6%-15%).

IT и электроника. Остаются в приоритете, так ка льготы по НДС не отобрали.

Сельское хозяйство (ЕСХН). Режим остается стабильным и выгодным.

Транспорт и логистика.

Экспортно-ориентированный бизнес. Экспортеры будут возмещать из бюджета НДС по новой повышенной ставке 22%, что увеличивает их доходность.

Вектор 2. Фокус на «зеленые зоны» налогового резидентства.

Бизнес на АУСН с оборотом 10-60 млн рублей. Это главный лайфхак 2026 года для малого бизнеса, который хочет расти без НДС и страховых взносов.

Вектор 3. Вход в самые перспективные рыночные ниши (на основе анализа EdTech и тренингового рынка).

Здесь есть взрывной потенциал. Топ-3 направления:

Спрос вырос с 27% до 51% компаний за год.

Конкуренция — низкая. Качественных программ катастрофически мало.

Не учитесь программировать ИИ! Учитесь применять ИИ: для руководителей, маркетологов, аналитиков. Средний чек — 30-150 тыс. рублей.

86% компаний испытывают кадровый голод.

Тренд — кастомизированные программы. Не общие тренинги, а решение конкретной бизнес-задачи компании. Это в 2-3 раза дороже и дает долгосрочные контракты.

В тренде: ИИ, стратегическое мышление, новое лидерство, психологическая устойчивость.

Рынки Москвы и Петербурга перенасыщены.

Приоритетные регионы по статистике: Татарстан, Краснодарский край, Тюмень, Московская область.

Стратегия: гибридные форматы (офлайн + онлайн), партнерство с центрами «Мой бизнес», адаптация программ под местную специфику.

Теория без практики мертва. Вот ваш план действий на ближайшие месяцы.

Шаг 1. Срочный финансовый аудит (до 1 декабря 2025).

Пересчитайте вашу финансовую модель в 3-х сценариях: УСН с НДС 5-7%, переход на ОСНО, переход на АУСН.

Оцените, как рост страховых взносов до 30% ударит по вашему ФОТ.

Шаг 2. Выбор и смена налогового режима (до 31 декабря 2025).

Если ваш оборот 10-60 млн рублей, АУСН — ваш главный козырь. Подайте заявление на переход.

Проанализируйте, относится ли ваш основной ОКВЭД к приоритетным для льготных взносов. Доля доходов по нему должна быть не менее 70%.

Шаг 3. Оптимизация операционной модели.

Пересмотрите цепочку поставок. Если переходите на ОСНО, вам критически важны поставщики-плательщики НДС для вычетов.

Готовьте клиентов к росту цен в 2026 году. Объясните это объективными изменениями в законодательстве.

Оптимизируйте ФОТ: внедрите KPI-премии, рассмотрите законную работу с самозанятыми для непрофильных задач.

Шаг 4. Активная работа с мерами поддержки.

На поддержку МСП до 2028 года заложено 40 млрд рублей.

Изучите программы льготного кредитования (ставка от 7,5%), гарантийные инструменты, гранты (до 1-3 млн рублей) через центры «Мой бизнес» и Корпорацию МСП.

Итак, коллеги, давайте резюмируем.

2026 год — это не апокалипсис для бизнеса. Это — жесткий отбор. Государство проводит рокировку, стимулируя одни сектора и давя на другие.

Ваша формула успеха на 2026 год проста:

Следует помнить: самые большие возможности возникают на стыке изменений. Те, кто сейчас проявит гибкость и стратегическое мышление, не просто сохранят бизнес, а выйдут на новый уровень.

Говорю как человек, который уже неоднократно проходил все кризисы новой России, начиная с 1994 г. и все последующие. И если 1994 г. я вышел с серьезными потерями, то наученный опытом в другие у меня случались максимальные прорывы. Надеюсь так будет и сейчас. И вам того же желаю.