Налоги с инвестиций: итоги 2025 года
Январь - время, когда брокеры, как налоговые агенты, подводят итоги по вашим операциям за прошлый год.
По итогам 2025 года брокеры рассчитали суммы НДФЛ. Это касается:
- прибыли от продажи ценных бумаг;
- купонного дохода по облигациям;
- прибыли по операциям на срочном рынке (фьючерсы, опционы);
- прочих налогооблагаемых доходов на брокерском счёте.
⚠ Важно про ИИС: Налоги по операциям на ИИС рассчитываются и удерживаются в дату закрытия ИИС, а не по итогам года.
Ставки НДФЛ по ценным бумагам и деривативам с 01.01.2025:
- 13% - если налоговая база по этим операциям за год до 2,4 млн рублей;
- 15% - с суммы превышения 2,4 млн рублей.
Налоговая база по инвестициям считается отдельно от зарплаты, по своей шкале ставок.
💸 Удерживать налог брокеры начнут в январе: до 31 января 2026 года суммы должны быть списаны с вашего брокерского счёта и перечислены в бюджет.
Если средств недостаточно, брокер сообщит в ИФНС о невозможности удержания. Тогда налог придётся уплатить самостоятельно.
Проверить расчёт НДФЛ можно в годовой отчётности брокера или личном кабинете.
Стандартная процедура: брокер выступает налоговым агентом, дополнительных действий не требуется. Обеспечьте рубли на счёте до конца января, чтобы избежать доплаты через налоговую. Или платите самостоятельно — у каждого своя тактика и налоговое планирование.