IT-бизнес в Армении: на что повлияет отмена части налоговых льгот?
В соответствии с современными трендами Армения стремится развивать IT-направление. Для этого в стране проводятся разнообразные мероприятия, направленные на создание оптимальных условий для компаний из указанной сферы. Один из инструментов такого развития — IT-сертификат, соответствующий государственной политике совершенствованию информтехнологий.
Указанный документ всегда считался достаточным основанием для получения налоговых льгот. В том числе, он позволял полностью обнулить или значительно уменьшить налог на прибыль. Подобные преференции позволяли быстро запускать новые амбициозные проекты, а также облегчали поиск инвесторов.
Что изменилось в 2024 году?
В 2024 году власти страны решили пересмотреть условия работы на внутреннем рынке для организаций из IT-сферы. Положительное отношение сохранилось, но компании из этой области обязали платить налог на прибыль в соответствии с общей базовой ставкой 18%.
Также сохранился дисконт по налогу на заработные платы АйТи-специалистов. Для них действует ставка 10%, хотя для других налогоплательщиков она составляет 20%. Подобные условия актуальны для зарегистрированных и новых предприятий.
Перечисленные изменения нельзя назвать глобальными, но они точно оказали влияние на указанный сектор экономики. Теперь его участникам нужно закладывать дополнительные средства в свои бюджеты, лучше планировать стратегии и искать альтернативные пути развития.
Все это может повлиять на будущее компаний и их желание продолжить деятельность в Республике Армении, а также снизить ее инвестиционную привлекательность. В то де время текущие условия могут стать триггером для появления и укрепления местных организаций из IT-сферы.
Варианты дальнейшей работы IT-компаний после отмены льготы
В сложившихся условиях участники рынка могут выбрать любой из следующих сценариев:
Согласиться с политикой государства и платить налог на прибыль 18%. Эта цифра не должна вводить в заблуждение. Она распространяется на разницу между полученными доходами и последующими расходами. Вариант может подойти организациям с небольшой прибылью и предпринимателям, которым ввиду специфики своей работы приходится много тратить.
Выбрать другую схему и выплачивать налог с оборота. В Армении он составляет всего 5%, поэтому вряд ли окажет существенное влияние на бюджеты организаций. Но воспользоваться этой «лазейкой» могут далеко не все — схема доступна только компаниям, чей годовой оборот не превышает 115 млн. драм (около $297 тыс.).
Провести релокацию и продолжить деятельность в другой стране, где действуют более привлекательные условия (в том числе, по налогам).
Дополнительные сценарии для IT-компаний в сложившихся условиях
Кроме перечисленных выше есть и другие варианты, в рамках которых могут действовать ООО и ИП из сферы высоких технологий:
Стремиться к увеличению прибыли. Сделать это можно по-разному, оптимальным способом видится инвестирование в собственное развитие и инновационные продукты. Именно уникальные решения и разработки способны значительно повысить добавленную стоимость любой фирмы из указанного сектора.
Переход на другую бизнес-модель. Она предполагает сокращение операционных и иных расходов, а также оптимизацию всех процессов. Вероятно, для этого придется вкладываться в автоматизацию предприятий, искать новых поставщиков, переводить штат на удаленную работу и т.д. Кроме этого перспективным выглядит поиск новых рынков, где прибыли могут быть существенно выше.
- Масштабирование. Это слияние, создание альянсов и другие формы сотрудничества. Сообща компаниям под силу реализовать проекты, на которые у них бы не хватило ресурсов/компетенций при работе соло. Также они могут обмениваться ресурсами для достижения стратегических целей. Например, у одного участника рынка есть подходящая инфраструктура, а у другого штат высококлассных специалистов.
Изучение других юрисдикций. Кроме поиска лояльных условий по налогам перенос деятельности в другие страны иногда помогает найти новых инвесторов и выйти на недоступные ранее рынки. Но для этого нужно тщательно изучать нюансы законодательства рассматриваемых государств, что требует определенных вложений (финансовых и временных).
Направления релокации IT-бизнеса для снижения налоговой нагрузки
Есть разные варианты для переноса айти-компании. Рассмотрим самые перспективные и для каждого перечислим существующие нюансы.
Сингапур
Низкие ставки по НДС. Это привлекает бизнес разных уровней и направлений. Также подобные условия позволяют значительно упростить налогообложение и соблюдение требований местных налоговых органов.
Возможность получить гражданство и стать резидентом. Указанные привилегии предоставляются преимущественно в рамках поиска инвесторов и талантов. Поэтому юрисдикция подойдет высококлассным специалистам и желающим вкладываться в высокие технологии.
Низкий корпоративный налог. В стране действует ставка 17%, что является одним из лучших показателей на планете. Такие условия привлекают организации из разных уголков мира, желающих оптимизировать налоговую нагрузку и повысить доходность.
Простая регистрация. Все административные процессы оптимизированы и продуманы. Они построены таким образом, что не требуют много времени и средств. Иностранным инвесторам проще всего начать деятельность в указанной юрисдикции.
Защита на законодательном уровне. В Сингапуре достаточно строгие законы. В том числе, касательно соблюдения и защиты интеллектуальных прав, сохранности данных и т.д. То есть у IT-компаний формируется безопасное окружение, позволяющее спокойно развивать бизнес.
Отсутствие двойного налогообложения. В этом плане Сингапур всегда идет навстречу организациям и не обязывает их платить налоги в третьих странах. Это делает налоговые условия максимально прозрачными и упрощает планирование бюджетов.
Любые банковские услуги. В стране отлично развит банковский сектор, поэтому местным и зарубежным предпринимателям доступны разнообразные финансовые услуги. Здесь можно относительно легко открыть счет для расчетов на внутреннем и международном рынках.
Нацеленность на инновации. Юрисдикция создает все условия для появления и развития инновационных направлений. Это налоговые льготы, специальные центры исследований, гранты и т.д.
Кипр
IP Box. Доходы, полученные от обладания интеллектуальными правами, облагаются налогами по льготным ставкам. Зачастую они кратно ниже базовых значений, что привлекает обладателей авторских и иных прав.
Специальные программы гражданства и резидентства. В стране предусмотрены особые условия для инвесторов и предпринимателей, стремящихся стать резидентами или гражданами.
Сниженная ставка корпоративного налога. В настоящее время в Сингапуре действует конкурентная ставка 12.5%, что является одним из самых низких показателей в ЕС и в мире. Такая политика привлекает в первую очередь бизнес, для которого налоги являются главным стоп-фактором развития.
Упрощенная регистрация. Зарегистрировать компанию на Кипре проще, чем во многих других странах — для этого нужно оплатить сборы и собрать необходимый пакет документов. Это объясняется политикой государства в отношении иностранных предпринимателей и членством в ЕС. Одной из самых востребованных форм является LLC (аналог российского ООО).
Возможность открытия местных и международных счетов. Это открывает широкие возможности для ведения бизнеса внутри страны и за ее пределами, что очень актуально для организаций из IT-сферы.
Соблюдение договоров об исключении двойного налогообложения. Республика ответственно относится к такого рода договорам, поэтому предприниматели могут точно прогнозировать налоговую нагрузку и получать преимущества перед конкурентами на международном рынке.
Сохранение информации и интеллектуальных прав. На Кипре на законодательном уровне производится защита данных и продуктов, относящихся к интеллектуальной собственности. Работающие в юрисдикции организации могут быть уверены, что окружение соблюдает действующие законы.
НДС по правилам ЕС. Если компания ведет деятельность в рамках Европейского союза, то есть вероятность, что в ее отношении будет действовать соответствующий НДС. Хотя даже в этом случае есть возможность уменьшить действующую ставку, в том числе, до нуля.
ОАЭ
Лояльное законодательство. Правовая среда в ОАЭ сформирована таким образом, что международные организации имеют привлекательные условия для ведения бизнеса и инвестирования. В частности, здесь активно создаются свободные экономические зоны и разрабатываются программы по привлечению стороннего капитала.
Простой старт для бизнеса. Зарегистрировать новую компанию в Эмиратах относительно просто, особенно в СЭЗ. Благодаря этому предприниматели могут без длительных простоев и больших сопутствующих затрат начать профильную деятельность.
Инвестиционное стимулирование. В ОАЭ всячески поддерживается стремление иностранно бизнеса вкладывать средства в проекты внутри страны. Для этого вводятся специальные поощрения, предоставляются налоговые льготы и т.д.
Налоговые преференции. Некоторые виды бизнеса вообще освобождаются от налога на прибыль, для других остается на уровне минимальных значений. Для многих компаний такие условия являются определяющими, позволяющими вместо балансирования на «околонулевой» отметке выйти на стабильную прибыль.
Отсутствие ограничений по национальности. В ОАЭ без проблем работают люди из разных стран. Благодаря этому происходит межкультурный обмен знаниями и профессиональным опытом.
Надежная правовая система. Законы ОАЭ защищают данные компаний и возможную интеллектуальную собственность. Это снижает вероятность того, что при ведении профильной деятельности предприниматели столкнуться с утечками информации и хакерскими атаками.
Привлекательные условия для представителей IT-сферы. Правительство страны всесторонне поддерживает современные направления бизнеса, поэтому создает площадки для развития стартапов (инкубаторы), инфраструктурные объекты с новейшим оснащением и т.д.
Доступ ко всем необходимым финансовым услугам. Местный финансовый рынок отличается хорошим развитием и многогранностью. Он позволяет получать выгодные займы, страховать бизнес, открывать счета и т.д. Все это способствует развитию компаний.
Венгрия
Европейская система НДС и программы для снижения ставок. В юрисдикции действуют стандарты Европейского союза в отношении НДС. Для некоторых фирм доступна сниженная или нулевая ставка.
Гарантия отсутствия двойного налогообложения. Со многими государствами мира у Венгрии заключены договоры о взаимном отказе от двойного налогообложения. Это позволяет крупным предприятиям значительно снизить налоговую нагрузку, а малым и средним — сохранить конкурентоспособность.
Доступ к различным банковским счетам. В местных банках можно открывать счета для внутренних и международных операций. Это очень удобно, поскольку современный бизнес нередко требует взаимодействия с партнерами из разных уголков мира.
Налоговые привилегии. Почти никто не может соперничать с Венгрией по привлекательности корпоративного налога, который составляет 9%. Подобная лояльность делает страну одним из самых востребованных IT-хабов.
Понятная процедура регистрации. В стране отсутствуют административные барьеры для регистрации новых фирм. Это ценят иностранные предприниматели, которые охотно переносят в Венгрию свой бизнес и/или образуют здесь новые организации.
Надежная защита данных и соблюдение интеллектуальных прав. Законодательство обязывает организации уважать неприкосновенность данных. Причем законы существуют не номинально, а работают в практической плоскости.
Лояльное отношение к владельцам интеллектуальных прав. По доходам от использования интеллектуальной собственности доступно снижение налоговых ставок. Это является одним из существенных стимулов развития направления инноваций.
Возможность получения гражданства и статуса резидента. В местном законодательстве те и другие привилегии связаны с инвестированием. Если предприниматели вкладывают средства в проекты на территории страны, то получают все возможности, чтобы становиться резидентами и гражданами Венгрии.
Прежде чем проводить релокацию, необходимо учесть множество факторов. Ошибки при решении подобных задач могут обернуться колоссальными финансовыми, временными и репутационными потерями. Нужно изучить условия для ведения бизнеса, доступные финансовые услуги и рынки, налоговую политику, наличие квалифицированных специалистов и т.д.
Перечисленные страны предлагают хорошие условия для иностранных компаний из сферы IT. В них можно не только быстро перенести действующий бизнес, но и основать новую компанию на лояльных условиях.
Как снизить риски и затраты при проведении релокации бизнеса?
Компания Пантеон Про предоставляет всестороннюю поддержку бизнеса, испытывающего серьезную нагрузку в виде налоговых обязательств и имеющего сложности в юридических вопросах.
Мы готовы оказать помощь по ключевым вопросам:
Налогообложение. Поможем понять особенности налогового законодательства любого зарубежного государства и получить значительные льготы для вашей компании (при наличии такой возможности с точки зрения закона).
Регистрация бизнеса. Расскажем про лучшие юрисдикции для регистрации компаний. Среди наших кейсов есть сотрудничество с разными государствами: Сингапуром, Испанией, ОАЭ, Кипром и другими.
Доступ к международным операциям. Расскажем про безопасные способы проведения финансовых операций в условиях действующих санкций. Поможем преодолеть валютные ограничения.
Оптимизация налоговой нагрузки. Проводим эффективное международное налоговое планирование, позволяющее выходить на новые уровни развития и сохранять конкурентоспособность даже в условиях мировых финансовых потрясений.
Наши клиенты могут рассчитывать на высочайшее качество предоставляемых услуг и абсолютную конфиденциальность. Мы гарантируем взаимовыгодное сотрудничество, которое поможет вашему бизнесу в достижении новых высот.