Как рассчитать и уплатить Налоги с продажи Доли в ООО. Оценка Доли. Бизнес Брокер объясняет

💬Если в состав продаваемого готового бизнеса входит Доля в Юридическом лице, в таком случае, нужно правильно рассчитать сумму налогов при её продаже, а так же правильно оценить, что бы у Покупателя не возникло дополнительных финансовых расходов, связанных с покупкой доли по заниженной стоимости. 🧮💰Как рассчитать стоимость Доли в ООО ❌Если покупатель купит долю дешевле балансовой стоимости - у покупателя возникает «Материальная выгода» в соответствии с 259 ФЗ НК РФ. В данном случае прийдется заплатить налог НДФЛ 13/15% с разницы: Балансовой стоимостью и Фактически уплаченной. ⚠Стоимость доли должна быть не ниже - стоимости чистых активов на крайнюю отчетную дату 31 декабря прошлого года, согласно бухгалтерскому балансу. 🧮Для расчёта стоимости чистых активов используется формула: Активы: (Внеоборотные+Оборотные) - Обязательства (Долгосрочные+Краткосрочные) = Стоимость Чистых Активов. 🔍👮Уплата налога с продажи Доли зависит от того, кто является владельцем доли: Физическое лицо🙎‍♂ Юридическое лицо🗃 📄🕵‍♂Для этого нужно проверить выписку из ЕГРЮЛ, раздел «Участники/Учрелители». 👉если указано ФИО - Физ. лицо 👉если указано ООО - Юр. Лицо 🙎‍♂Если владелец доли Физическое лицо: С продажи доли возникает - НДФЛ 13/15% 13% - оплачивается с суммы до 2.400.000₽ 15% - оплачивается с суммы свыше 2.400.000₽ 🎉🤑Есть возможность не уплачивать налог с продажи доли вообще. Если соблюдены льготные требования: Стоимость продажи доли: до 50.000.000₽ Непрерывный срок владения долей: 5 лет Недвижимость не превышает 50% от стоимости всех активов на балансе ООО (если есть) 📉Если сделка не подходит под льготные требования, в таком случае есть возможность снизить Налоги с суммы продажи доли - на Расходы, которые документально можно подтвердить! ❗Расходы снижающие налог НДФЛ, зависят от: • ООО создавалось с нуля • Доля в ООО Покупалась 🟩Если ООО создавалось с нуля, к расходам относятся: • Вклады в Уставной Капитал для его увеличения • Наториальные расходы при продаже доли • Брокерская комиссия за продажу бизнеса, в состав которого входит и доля. 🟥Если Доля в ООО Покупалась, к расходам относится: • Сумма покупки доли • Нотариальные расходы при покупке доли • Нотариальные расходы при продаже доли • Брокерская комиссия за продажу бизнеса, в состав которого входит и доля. 🧮Итоговая формула уплаты Налога с продажи доли: (Стоимость продажи доли - Расходы) * 13%/до 2.400.000₽ + 15%/свыше 2.400.000₽ = НДФЛ с Продажи Доли ООО. 🗃Если владелец доли Юридическое лицо: Уплата налога с продажи доли ООО, если ей владее Юридическое лицо (другое ООО), зависит от - системы налогообложения на которой работает ООО: УСН 6% УСН 15% ОСНО 25% 🔹Если ООО на УСН 6% Налог с продажи доли уплачивается как 6% от суммы сделки по продаже доли ООО ❗Продажа доли не подлежит НДС 🔹Если ООО на УСН 15% 🧮Налог с продажи Доли рассчитывается как: (Доход с продажи доли - Расходы) * 15% 🟩К расходам, которые снижают Налог, относится: • Нотариальные расходы при продаже ООО • Брокерская комиссия, за продажу бизнеса в состав которого входит доля в ООО ❌К расходам нельзя отнести: • Влад в Уставной капитал • Сумму покупки доли ❗Продажа доли не подлежит НДС 🔹Если ООО на ОСНО 25% Если ООО на ОСНО, уплата налога осуществляется как - Налог на Прибыль 25% 🎉🤑Есть возможность не уплачивать налог с продажи доли вообще. Если соблюдены льготные требования: Непрерывный срок владения долей: 5 лет Недвижимость не превышает 50% от стоимости всех активов на балансе ООО (если есть) 📉Если сделка не подходит под льготные требования, в таком случае есть возможность снизить Налоги с суммы продажи доли - на Расходы, которые документально можно подтвердить! 🧮Рассчитывается налог по формуле: (Сумма продажи Доли - Расходы) *25% = Налог на Прибыль с продажи Доли в ООО 🟩К расходам, которые снижают Налог, относится: • Сумма покупки доли (если покупалась) • Нотариальные расходы при покупке ООО (если покупалась) • Вклады в Уставной капитал • Нотариальные расходы при продаже ООО ❗Продажа доли не подлежит НДС ————— ✍🏻С уважением к Вам и вашему делу, Частный Бизнес Брокер ДАНИИЛ КОНДРАТЬЕВ #бизнесброкер #готовыйбизнес #продажабизнеса #купитьбизнес #ооо #риелтор #риэлтор ————— ☎👉ХОТИТЕ ПРОДАТЬ ИЛИ КУПИТЬ ГОТОВЫЙ БИЗНЕС? ОБРАЩАЙТЕСЬ ПРЯМО СЕЙЧАС!