Как легализовать свой криптобизнес за рубежом и не остаться ни с чем?

Если вы интересуетесь темой получения криптолицензии для своей компании, то неоднократно в интернете могли встречать перечни стран для данной деятельности. В большинстве случаев в них скрывается множество подводных камней в виде строгого контроля AML, высокого уставного капитала предприятия, больших сроков получения разрешения и т. д. Например, схожая ситуация в Эстонии, Швейцарии, Германии, на Мальте и т.д.

На практике в таких юрисдикциях происходят частые отказы в получении лицензии из-за несоблюдения компаниями жестких требований или изъятия в ходе проверок регуляторами действующих лицензий. Например, такая ситуация произошла в прошлом году в Эстонии, об которую споткнулись в том числе и многие наши фаундеры. Это привело к тому, что часть криптокомпаний утратили возможность вести деятельность в стране и были вынуждены в спешке принимать решения по релокации бизнеса в другую юрисдикцию, потеряв значительное количество денег и времени, что часто является критическим в данной сфере.

Каждый кейс индивидуален и требует полноценного анализа от международных юристов.

Мы подготовили для вас список стран, которые на данный момент имеют наиболее лояльное законодательство для криптосферы и наиболее доступны для выходцев из России и СНГ.

1. Которые работают с high-risk и не имеют возможность полностью легализоваться в отдельных странах, таких как США, Великобритания, некоторые страны Евросоюза и др;

2. Желающие сэкономить в силу ограниченных ресурсов;

3. Имеющие амбиции выйти на международный рынок.

По нашему мнению, наиболее важными для выбора той или иной юрисдикции являются следующие факторы:

1. Время, которое необходимо для регистрации юридического лица и получения лицензии;

2. Стоимость самой лицензии и ежегодного обслуживания компании;

3. Уровень контроля за деятельностью предприятия, включая процедуры KYC, AML, обязательного аудита и т. д.;

4. Возможность воспользоваться «номинальным сервисом».

Несмотря на то, что страна входит в Евросоюз, сегодня Чехия наиболее привлекательная среди европейских стран для криптоманов. Регистрация компании и получение разрешения на ведение криптодеятельности в Чехии дают предприятию право вести бизнес на всей территории Евросоюза, что делает его услуги доступными практически во всем мире. В настоящее время в Чешской Республике нет конкретной лицензии на криптовалюту, однако для законного ведения криптовалютной деятельности необходимо в обязательном порядке зарегистрироваться в Реестре лицензий на торговлю (аналог VASP).

Данное разрешение дает право осуществлять следующие виды деятельности:- обмен криптовалют на фиат и наоборот;

- обмен одних криптовалют на другие; — хранение криптовалют и управление криптокошельками;

- ICO (первичное размещение монет) ;

- криптовалютные биржи и торговые платформы; — криптомайнинг.

Таким образом, Чехия отлично подойдет для p2p площадок, криптобирж, платежных агрегаторов, облачных майнингов и др.

Налогообложение:

- корпоративный налог в Чехии составляет 21%;

- операции по криптовалюте не облагаются НДС;

- налог на вывод дивидендов – 15%;

- НДФЛ для сотрудников – 15%, если доходы не превышают 15 млн крон (~590 тыс евро) в год, 23% – свыше данной суммы.

Преимущества:

1. Минимальный уставный капитал компании (в форме LLC) должен составлять всего 1 крону на акционера;

2. Регистрация компании и получение разрешения занимает не более 1 месяца;

3. Низкая стоимость местного AML офицера (в среднем до 1 тыс. евро в месяц) ;

4. Разрешение выдается на неограниченный срок и не требует ежегодного продления;

5. Не требуется физический офис в стране. Основным недостатком является отсутствие возможности получить разрешение компаниям, учредителем или директором которых является российское лицо. Однако данное ограничение можно обойти, если воспользоваться услугами местных или иностранных номиналов, что является легальным в данной стране.

Криптокомпании, зарегистрированные в Канаде, должны получить специальную лицензию Money services businesses (MSB) через местного регулятора fintrac, которая позволяет предприятиям работать как с фиатом, так и с криптовалютой.

MSB позволяет осуществлять компаниям следующие виды деятельности:

- обмен валюты;

- перевод денежных средств;

- торговля в виртуальной валюте;

- предоставление программных решений для краудфандинга.

Существует две разновидности данной лицензии:

- для канадских компаний;

- для зарубежных компаний, представляющих свои услуги в Канаде и за рубежом (FMSB) .

Иностранные компании могут получить FMSB при соблюдении следующих критериев:

1. Не имеют юридического лица в Канаде, фактического присутствия в стране и местных сотрудников;

2. Предоставляют свои услуги MSB физическим или юридическим лицам в Канаде.

Таким образом, имея иностранное юридическое лицо, вы все равно имеете право получить лицензию, даже если не находитесь в Канаде при условии, что вы прямо или косвенно работаете с канадскими клиентами. Под этим понимается, что вы выполняете хотя бы один из нижеперечисленных критериев:- вы занимаетесь маркетингом, рекламой компании, которая ориентирована в т. ч. на физических или юридических лиц, расположенных в Канаде; — у вас есть сайт с доменным именем «. ca»; или- предприятие зарегистрировано в канадском бизнес-справочнике.

Налогообложение:

- корпоративный налог в Канаде составляет по общим правилам 38%, однако с учетом вычетов и снижения федеральных налогов он может составлять 9-28%; — операции по криптовалюте не облагаются НДС;

- налог на вывод дивидендов – 25% (без учета вычетов, поэтому итоговый размер будет куда меньше, так как канадские компании выплачивают дивиденды акционерам уже после уплаты корпоративных налогов) ;

- НДФЛ для сотрудников – 15–33%.

Основные преимущества:

1) Не требуется наличие локального адреса и присутствие бенефициаров и директоров на территории страны, что сокращает расходы на юридическое обслуживание компании;

2) Возможность работать на зарубежный рынок;

3) Отсутствуют требования к минимальному уставному капиталу компании;

4) Не требуется фактическое присутствие в стране, включая офис, местных сотрудников и агентов, сотрудника AML (применимо для FMSB) .

Недостатки:

1) Относительно высокая стоимость регистрации компании и получения лицензии – до 20,000 USD;

2) Лица с российскими паспортом практически не могут получить вышеуказанную лицензию, что влечет за собой дополнительные траты на услуги номинального сервиса;

3) Срок получения лицензии – от 6 месяцев.

Является той юрисдикцией, в которой официально утверждена криптовалюта. В стране полностью разрешено получать платежи как в ЦФА, так и в фиате (USD, EUR и т. д.). В Сальвадоре существует криптолицензия, позволяющая работать с криптовалютой в сфере B2B и B2C.

Налогообложение:

- Корпоративный налог в Сальвадоре составляет 30%;

- Операции по криптовалюте не облагаются НДС;

- Налог на вывод дивидендов – 5% для нерезидентов;

- НДФЛ для сотрудников – 30%.

Преимущества:

1) Полностью легализованы криптоплатежи, лояльное местное законодательство к ЦФА;

2) Директоры и учредители могут быть в т. ч. с российским паспортом;

3) Относительно невысокая стоимость регистрации компании и получения лицензии;

4) Сальвадор не входит в ОЭСР (Организация экономического сотрудничества и развития), поэтому автоматический обмен финансовой информацией с Россией не осуществляется.

Недостатки:

1) Обязательно требуются два акционера и два директора;

2) Получение лицензии может занять от 3 месяцев;

3) Необходимость в ежегодном продлении лицензии и прохождения обязательного аудита.

В стране действует International Brokerage License, которая полностью подходит для деятельности, связанной с криптовалютой.

Основные преимущества:

1) Высокий уровень конфиденциальности для учредителей и владельцев бизнеса, так как на Коморских островах действует закрытый реестр бенефициаров;

2) Возможность хранить и управлять активами, а также осуществлять деятельность за пределами страны;

3) Отсутствие налогообложения прибыли, полученной в других странах;

4) Отсутствие необходимости представления отчетности и проведения аудита;

5) Уставный капитал компании остается только на бумаге, вносить его не нужно;

6) Не требуется местный директор и учредитель, они могут иметь любой паспорт, в том числе российский;

7) Не требуется сотрудник KYC / AML;

8) Минимальный пакет документов для регистрации и лицензии (паспорт, CV, подтверждение адреса и банк выписка) ;

9) IBC (International Business Company) возможно зарегистрировать за 2 рабочих дня, получить лицензию – за 3 недели;

10) Коморские острова не входят в ОЭСР (Организация экономического сотрудничества и развития), поэтому автоматический обмен финансовой информацией с Россией не осуществляется.

Криптодеятельность не лицензируется и является легальной в следующих странах:

1) Коста-Рика;

2) Сент-Китс и Невис;

3) Сейшельские острова.

Юрисдикции отлично подойдут для регистрации компаний в том числе лицами, имеющими российские паспорта. Юридические лица в данных странах относительно недорогие в обслуживании, не требуют прохождения AML и прохождения ежегодного аудита. Если вам необходима операционная компания и не требуется иметь лицензию для работы с отдельными контрагентами, то вы можете выбрать одну из вышеперечисленных стран для ведения своего международного бизнеса.

Автор статьи – команда юридической фирмы KELC. Мы помогаем с релокацией бизнеса, юридической обвязкой и налоговой оптимизацией. Следите за нашим контентом в Telegram.