Основы налогообложения для бизнеса в Великобритании

Налогообложение бизнеса в Великобритании охватывает множество аспектов, начиная от корпоративного налога и заканчивая НДС и взносами на социальное страхование. Понимание этих нюансов имеет ключевое значение для успешного ведения бизнеса на территории страны. В данной статье мы рассмотрим основные виды налогов, с которыми сталкиваются компании в Великобритании, и предоставим полезные советы для оптимизации налоговой нагрузки.

Налоги в Великобритании
Налоги в Великобритании

Корпоративный налог на прибыль

Корпоративный налог на прибыль — ключевой налог для компаний-резидентов Великобритании. Резидентство определяется по месту учреждения или центральной администрации компании. Налоговые ставки варьируются в зависимости от прибыли:

  • Более 250 000 фунтов стерлингов — 25%
  • От 50 000 до 250 000 фунтов стерлингов — маржинальная льгота
  • До 50 000 фунтов стерлингов — 19%

Маржинальная льгота позволяет постепенно снижать налоговую ставку. Расходы на ведение бизнеса могут быть вычтены из налогооблагаемой базы. Существуют также различные налоговые льготы, например, для исследований и разработок или творческих индустрий.

Регистрация для уплаты корпоративного налога должна быть выполнена в течение трех месяцев с начала деятельности. Срок уплаты налога — через девять месяцев и один день после окончания отчетного периода.

Налог на прирост капитала

Налог на прирост капитала взимается с прибыли от продажи активов, стоимость которых увеличилась. Ставки налога:

  • 10% для доходов до 37 700 фунтов стерлингов
  • 20% для доходов свыше этой суммы

Существует льгота на реализацию бизнес-активов, позволяющая уплачивать налог по ставке 10% при соблюдении определенных условий.

Налог на добавленную стоимость (НДС)

НДС применяется к большинству товаров и услуг. Обязательная регистрация для уплаты НДС требуется, если оборот компании превышает 85 000 фунтов стерлингов. Ставки НДС:

  • 20% — стандартная ставка
  • 5% — для определенных товаров, например детских автокресел
  • 0% — для продуктов питания, детской одежды и обуви

Отчетность по НДС подается каждые три месяца.

Взносы на социальное страхование

Взносы на социальное страхование вносят работодатели, работники и самозанятые лица. Работодатели отчисляют взносы класса 1А по ставке 13,8% для большинства работников. Отчисления производятся через систему PAYE.

Налог на коммерческую недвижимость

Налог на коммерческую недвижимость взимается с объектов недвижимости коммерческого назначения. Сумма налога зависит от оценочной стоимости объекта и может быть уменьшена за счет различных льгот, например для малого бизнеса или розничной торговли.

Налог у источника выплаты и налоговые соглашения

Налог у источника выплаты применяется к процентам, роялти и дивидендам. Стандартная ставка — 20%, но существуют исключения и возможность снижения ставки по соглашениям об избежании двойного налогообложения.

Великобритания имеет обширную сеть налоговых соглашений, которые помогают избежать двойного налогообложения и обеспечивают обмен налоговой информацией.

В заключение, ведение бизнеса в Великобритании требует глубокого понимания местной налоговой системы. Это позволит не только избежать ошибок, но и воспользоваться доступными льготами и снизить налоговую нагрузку.

Для получения дополнительной информации прочтите нашу статью “Налоги в Великобритании для бизнеса”.

11
Начать дискуссию
Налоговая нагрузка на бизнес: основы уменьшения и оптимизации
Налоговая нагрузка на бизнес: основы уменьшения и оптимизации
Онлайн бухгалтерия от банка: так ли это выгодно для бизнеса?
11
Больше внимания к бизнесу: новый раздел «События» на Яндекс Картах

Яндекс продолжает обновлять функционал личного кабинета Бизнеса, и теперь в разделе «О компании» появился новый блок — «События». Он находится сразу под разделом «Истории», который уже начали тестировать в некоторых аккаунтах.

Больше внимания к бизнесу: новый раздел «События» на Яндекс Картах
1313
33
22
Основные ошибки и решения в налогах 2025 для онлайн-образования и торговли
Основные ошибки и решения в налогах 2025 для онлайн-образования и торговли
11
Налоги и бизнес: как оптимизировать расходы и избежать ошибок

Налоги — это одна из ключевых составляющих финансового управления любого бизнеса. Неправильное ведение налоговой отчетности или непонимание налогового законодательства может привести к серьезным последствиям, включая штрафы и блокировку счетов. В то же время грамотное планирование позволяет минимизировать налоговые расходы и повысить прибыльность к…

Налоговая реформа 2025 года: что изменится для малого и среднего бизнеса и как подготовиться

Год богат на изменения в законодательстве. Основные разобрали в статье.

Кадр из сериала «Монстры корпорации»
1212
55
22
11
Что для себя должен четко определить каждый блогер в Дзене

"Вас, экспертов, как собак нерезанных развелось! Сколько можно уже об одном и том же! Как же вы достали!" Этих комментаторов я, естественно, сразу же посылаю по известному адресу. Но на самом деле вдруг пришла к выводу, что хороших и профессиональных экспертов по Дзену все же не так много. Себя я к таковым причисляю, имею право.

Как выбрать ставку НДС на УСН: пошаговая инструкция для онлайн-торговли и образования
Как выбрать ставку НДС на УСН: пошаговая инструкция для онлайн-торговли и образования
[]