Как зарегистрироваться для уплаты корпоративного налога в ОАЭ в EmaraTax

Корпоративный налог взимается правительством с дохода компании. Базовая ставка составляет 9% для налогооблагаемого дохода свыше 375 000 дирхамов и 0% для доходов до 375 000 дирхамов.

Организации, которые были зарегистрированы в ОАЭ после 1 июня 2023 года, уже начали свой первый налоговый период. Для тех, кто был зарегистрирован ранее, этот период стартует с 1 января 2024 года. Советуем вам не откладывать в долгий ящик выбор крайней даты, которую устанавливает Налоговая служба ОАЭ, и не промедлять с началом налогового учета.

Ключевые цели введения корпоративного налога состоят в том, чтобы:

На основании Федерального указа-закона № 47 2022 года определено, что корпоративный налог взимается с физических и юридических лиц, которые регулярно осуществляют промышленные, коммерческие, сельскохозяйственные, профессионально-технические, сервисные или иные виды деятельности, требующие использовании материальных или нематериальных активов. К ним относятся компании, работающие в свободных экономических зонах, фрилансеры и физические лица (будь то резиденты или нерезиденты ОАЭ), занятые в бизнесе или предпринимательстве на территории ОАЭ.

По указанию Налоговой службы и Минфина ОАЭ, определенный временной интервал должен быть установлен Налоговой службой ОАЭ. На официальном вебсайте Налоговой службы приведен подсчет времени для начала налогового учета – не позднее чем через 9 месяцев после завершения первого налогового периода. В то же время, Налоговая служба строго рекомендует приступить к налоговому учету как только становится ясным, что субъект является обязанником по корпоративному налогу в ОАЭ.

Федеральное налоговое управление (FTA) объявило о регистрации корпоративного налога для определенных категорий бизнеса в ОАЭ через платформу EmaraTax. Компании могут войти в EmaraTax, используя учетную запись FTA или UAE pass.

Чтобы зарегистрироваться для уплаты корпоративных налогов в ОАЭ на EmaraTax, определите юридическую форму вашего бизнеса, выберите торговое название, получите необходимые лицензии и разрешения, а затем подайте заявку на получение налогового регистрационного номера. Далее подайте и уплатите налоги в соответствии с правилами, установленными правительством ОАЭ.

Далее рассмотрим пошаговый процесс регистрации корпоративного налога на EmaraTax:

1. Войдите в EmaraTax, используя учетные данные или UAE PASS. При успешном входе вы будете перенаправлены на панель пользователя EmaraTax. Экран списка налогоплательщиков появляется после успешного входа в информационную панель. Если с вашим профилем пользователя не связаны налогоплательщики, этот список будет пустым, и вам нужно будет добавить налогоплательщика. Нажмите «Создать» (create) и добавьте нового налогоплательщика.

2. На информационной панели нажмите «Зарегистрироваться» (Register) под плиткой «Корпоративный налог», чтобы запустить заявку на регистрацию. Двигаясь вперед, на экране отображаются указания и инструкции. Прочтите эти инструкции по регистрации и установите флажок для подтверждения.

3. Нажмите «Старт» (Start), чтобы начать подачу заявления на регистрацию корпоративного налога.

Примечание:

Форма разделена на несколько разделов, которые охватывают отдельные компоненты процесса регистрации. Индикатор выполнения показывает, сколько шагов осталось.

Для перехода из одной области в другую нужно заполнить все обязательные поля текущего раздела. Поля, которые являются необязательными, помечены рядом с именем поля. Вы должны убедиться, что предоставили все необходимые документы для регистрации корпоративного налога. Это поможет избежать отклонения или повторной подачи заявки в дальнейшем.

4. Выберите тип организации бизнеса из списка в разделе сведений об организации. Вы можете заметить, что поля ввода различаются в зависимости от выбранного объекта.

5. Вы можете нажать «Сохранить как черновик» (Save as Draft), чтобы сохранить заявку, если хотите продолжить заполнение заявки позже.

6. После заполнения обязательных полей нажмите «Следующий шаг» (Next Step), чтобы сохранить и перейти к разделу «Идентификационные данные» (Identification Details).

7. В зависимости от выбранного типа организации укажите основные данные торговой лицензии в разделе «Идентификационные данные» (Identification Details).

8. Нажмите «Добавить предпринимательскую деятельность» (Add Business Activities), чтобы добавить все сведения о деятельности, связанные с торговой лицензией.

9. Добавьте обязательные сведения о деловой активности и нажмите кнопку «Добавить» (Add). Как только вы убедитесь, что добавлены соответствующие и необходимые данные, на экране отобразится код активации.

10. Нажмите кнопку «Добавить владельцев» (Add Owners), чтобы ввести владельцев, владеющих не менее 25% или более в зарегистрированном предприятии.

11. Введите соответствующие данные владельца и нажмите кнопку «Добавить» (Add).

12. Если у компании есть один или несколько филиалов, выберите «Да» (Yes) и добавьте сведения о филиале. Для каждого филиала укажите сведения о торговой лицензии, сопутствующей деятельности и список владельцев.

Обратите внимание, что регистрация будет осуществляться на имя головного офиса, отвечающего необходимым критериям. Хотя операции выполняются и на уровне филиала, требуется только одна регистрация.

13. После завершения заполнения обязательных полей нажмите «Следующий шаг» (Next Step), чтобы сохранить и перейти к разделу «Контактные данные» (Contact Details).

14. Введите данные о зарегистрированном адресе компании.

Примечание:

Не добавляйте адреса других компаний или частных лиц, например адрес вашего бухгалтера. Если у вас более одного адреса, укажите подробную информацию о месте, где проводится большинство мероприятий.

Если это иностранный бизнес, подающий заявку на регистрацию в качестве плательщика корпоративного налога, назначьте налогового агента в ОАЭ и предоставьте необходимые данные.

15. Указав необходимые данные, нажмите «Следующий шаг» (Next Step), чтобы сохранить и перейти к разделу «Уполномоченное лицо» (Authorized Signatory).

16. Нажмите кнопку «Добавить уполномоченное лицо» (Add Authorized Signatory), чтобы предоставить соответствующую информацию.

17. При вводе данных уполномоченного лица нажмите «Добавить» (Add).

В случае юридических лиц доказательством полномочий может быть доверенность или учредительный договор. При необходимости вы можете добавить одного или нескольких уполномоченных подписантов.

18. По завершении нажмите «Следующий шаг» (Next Step), чтобы сохранить изменения и перейти к разделу «Просмотр и декларация» (Review and Declaration). В этом разделе выделены соответствующие данные, введенные в приложении. Следовательно, вам необходимо просмотреть и подать заявление официально.

19. После тщательного рассмотрения заявки отметьте флажок, чтобы заявить о достоверности предоставленной информации.

20. Нажмите кнопку «Отправить» (Submit), чтобы подать заявку на регистрацию корпоративного налога. Справочный номер сгенерируется для вашего поданного заявления, когда оно успешно подано. Сохраните этот ссылочный номер для будущей переписки с FTA.

После получения заявки FTA может одобрить, отклонить или повторно подать заявку для получения более подробной информации и уведомить заявителя соответствующим образом.

Наша компания G-Invest помогла уже многим клиентам по части юридического сопровождения регистрации и дальнейшей работы компаний в ОАЭ. Обратитесь к нам за консультацией и не забывайте, что своевременная уплата налогов и реагирование на изменения в законодательстве являются основой для спокойного функционирования бизнеса.