Как мы доказали, что контрагенты не фирмы-однодневки

Что делать, если ИФНС посчитала контрагента однодневкой

О чем этот пост:

Дело было в Московской области. ИФНС провела выездную проверку одного из моих клиентов и составила акт. Инспекция посчитала неправомерными вычеты по договорам с контрагентами, и утверждала, что водоканал недоплатил НДС и налог на прибыль. За 2 года, что прошли с проверяемого периода, разумеется, еще насчитали пени.

Это дело А41-24583/23

В этом кейсе расскажем подробнее, как мы доказывали в суде, что контрагенты не были фирмами-однодневками.

В ходе проверки, Инспекция поставила под сомнение сделки с контрагентами, у которого есть признаки фирмы-однодневки. Например, нет активов и собственного персонала.

Соответственно сделки (расходы + вычеты по НДС) недействительны, налогоплательщик получал необоснованную налоговую выгоду, и как результат - доначисления, пени и штрафы.В нашем случае инспекция пыталась доказать, что работы, указанные в договорах, или не были проведены вообще или были проведены самим водоканалом. Первое с чего мы начали подробно раскрыли и разъяснили суду материально-правовые параметры налогоплательщика и его контрагентов.

В свою если вам нужен профессиональный взгляд, способный найти ошибки налоговиков даже и представить свои контр-инрументы пишите нам смело.

В данном случае в заявлении мы обратили внимание суда на специфику деятельности предприятия. Компания просто не могла своими силами выполнять все необходимые работы по содержанию, обслуживанию и амортизации инженерных сетей.

Через хозяйственную деятельность и представленные доказательства мы показали суду о необходимости в транспортных услугах, ремонте теплосетей итд.

В ситуации с налогоплательщиком, налоговая посчитала, что была незаконная схема оптимизации «бумажный НДС».

То есть компания снижала налоги за счет увеличения «входящего» налога. Инспекция настаивала на том, что контрагент - однодневка, а сделки с ним были фиктивными, проходили только на бумаге, а на самом деле услуги не оказывались.

Как налоговая пыталась доказать, что сделки были «липовыми»

➔ Платежи поступали не в полном объеме;

➔ Доля налоговых вычетов в определенные периоды достигала 90% заявленных доходов (транзитные операции);

➔ Огромная задолженность налогоплательщика перед контрагентом;

➔ Не предоставили документы на транспортные средства.

1.ООКВЭД совпадает с реальной деятельностью.

2.Контрагент - член СРО (Ассоциации строительных организаций), куда фирме-однодневке не попасть.

3.Показали уплаченные контрагентом налоги, чего не может быть при фиктивном документообороте.

4.Опровергли довод о подконтрольности контрагента налогоплательщику, во-первых, налоговая не предоставила ни одного доказательства в пользу этого мнения, во-вторых, все услуги были предоставлены по рыночным ценам.

5. Обратили внимание суда на то, что контрагент не ликвидирован и не является банкротом.

6.Показали активную правосубъектность контрагента (участие в судебных делах, отстаивания своих интересов в суде).

7. Доказали самостоятельность компании и ведение хозяйственной деятельности. У компании были транспортные средства и сотрудники для оказания услуг по спорным договорам.

8. Приложили все подтверждающие выполнение услуг документы: акты выполненных работ, списки водителей и прохождение ими медкомиссий, счет-фактуры на аренду автомобилей.

9.Аргументированно подтвердили, что наличие кредиторской задолженности не может быть доказательством фиктивного документооборота.

10. Провели подробный правовой анализ показаний свидетелей.

И так по каждому контрагенту, которого налоговая посчитала недобросовестным в рамках дела. Нам удалось убедить суд и отменить доначисления налога.

Налоговая инспекция следит за каждым шагом компаний, и почти любую сделку может оспорить, что неминуемо приведет к огромным доначислениям, пени и штрафам. Только опытный и скурпулезный налоговый адвокат может собрать сильную доказательную базу для отстаивания интересов налогоплательщика в суде. Системный подход, сильная позиция - залог успеха. Если вы оказались в похожей ситуации, обязательно обратитесь к налоговому юристу.

В свою если вам нужен профессиональный взгляд, способный найти ошибки налоговиков даже и представить свои контр-инрументы пишите нам смело.