Когда и зачем компаниям нужен юридический аудит?

Бизнес никогда не может быть на 100% уверенным в том, что все в компании делается правильно и по закону: насколько грамотно ведется внутренняя документация, как решены кадровые вопросы, не нарушается ли налоговое, трудовое, экологическое и другое законодательство.

И хорошо, если юридические недочеты и ошибки будут выявлены и исправлены своевременно и самостоятельно, а не во время проверки со стороны государственных органов со всеми вытекающими последствиями. И именно для того, чтобы избежать таких негативных моментов в работе компании, проводится юридический аудит. Что это такое, в каких ситуациях он необходим и как его провести, расскажем в этой статье.

Если говорить максимально коротко, юридический аудит – это проверка того, насколько процессы в компании соответствуют требованиям действующего законодательства. В более широком понимании юридический аудит – это собирательное понятие для оценки легальности деятельности бизнеса целиком или отдельных его направлений. Проведение аудита позволяет компании не бояться внезапных проверок со стороны государственных органов, возбуждения уголовного дела или других неприятностей. Также аудит позволяет выявить слабые места в компании и внести необходимые правки до того, как эти недочеты дадут о себе знать.

Юридический аудит проводится с различными целями:

· оценить деятельность компании на предмет соответствия действующему законодательству (самая распространенная цель) – во время проведения аудита выявляются все явные и потенциальные нарушения законодательства, риски на предприятии и планируются меры по их устранению;

· выявить все слабые места бизнеса, который вы планируете приобрести – если планируется сделка по поглощению или слиянию, нельзя «покупать кота в мешке», нужно провести юридический аудит поглощаемой компании, чтобы убедиться, что с ней всё в порядке и со временем не выявятся неприятные последствия;

· провести реструктуризацию компании – все операции по изменению структуры бизнеса всегда находятся под пристальным вниманием фискальных органов, поскольку часто такие действия используются с целью минимизации налогообложения и других махинаций. Поэтому лучше провести юридический аудит компании, а только после этого ее реструктуризировать;

· подготовиться к проверке – если вы знаете, что в ближайшее время возможна плановая проверка предприятия, юридический аудит может быть отличной подготовкой к ней. Все несоответствия могут быть заблаговременно выявлены и исправлены, что обезопасит бизнес во время проверки.

Задачи проведения юридического аудита также могут различаться – от общей оценки бизнеса до контроля отдельных его направленийили процессов (например, оценка ведения налоговой отчетности или трудоустройства сотрудников). Конкретные задачи аудита выбираются, исходя из его целей, сроков и других нюансов.

Первое, что необходимо понимать – юридический аудит провести своими силами компания не сможет. Во-первых, недостаток опыта и знаний, во-вторых, свои ошибки всегда очень сложно заметить. Потому проведение юридического аудита следует доверить профессионалам, но при этом руководство предприятия должно участвовать в формировании плана аудита, контролировать его ход и обсуждать с аудиторами возможные меры, которые позволят исправить выявленные проблемы. На сегодняшний день многие юридические фирмы предлагают услуги проведения аудита – как комплексного, так и по отдельным направлениям, так что с выбором исполнителей проблем быть не должно.

Юридический аудит всегда проводится по схожей схеме: вначале составляется план действий, очерчиваются основные задачи, затем проводится основной этап – изучение документов, контроль тех или иных процессов в компании и т.д. После этого формируется отчет о проведенном аудите, в котором указаны проведенные работы, выявленные проблемы, а также рекомендации относительно того, как исправить ситуацию. После передачи отчета заказчику юридический аудит считается завершенным.

Автор: Гурчева Мария, старший юрист юридической фирмы «Паритет»