Честный разбор: кому выгодно оставаться самозанятым, а кому пора становиться ИП
Многие предприниматели начинают свой путь в бизнесе как самозанятые. Это логично: простая регистрация, понятная налоговая система и минимум отчетности. Однако за внешней простотой скрываются важные нюансы, которые могут существенно влиять на ваш доход. Разберем на конкретных примерах подводные камни самозанятости и поймем, кому действительно выгодно сохранять этот статус, а кому пора задуматься о переходе в ИП
На связи Анна Лескович - бухгалтер-экономист и эксперт в налоговом и управленческом учете. Уже 13 лет с командой помогаю предпринимателям по всей России управлять финансами с умом.
Предлагаю полный комплекс бухгалтерских услуг: регистрация и ликвидация ООО и ИП, налоговая оптимизация, восстановление учета, помощь в разблокировке счетов ФНС, сопровождение камеральных проверок и полное бухгалтерское сопровождение на любой системе налогообложения.
Подписывайтесь на мой телеграмм канал , там еще больше полезных гайдов.📚
Развитие и рост бизнеса:
1. Ваш доход стабильно растет
Пример: Мария занимается онлайн-консультированием по финансам. Начинала как самозанятая с доходом 80,000 рублей в месяц, платя 4-6% налога. Через год её доход вырос до 300,000 рублей. При таком обороте она перешла на ИП с патентной системой налогообложения, где годовой патент составил 35,000 рублей. Учитывая растущие доходы, патент оказался выгоднее, чем 6% от каждой транзакции.
2. Расширяется география бизнеса
Пример: Александр создает дизайн-проекты интерьеров. Начинал с клиентов из Москвы как самозанятый. Когда появились заказы из других стран (Казахстан, ОАЭ, Турция), он столкнулся с ограничениями – самозанятые не могут работать с зарубежными заказчиками. В то же время работа с клиентами из других регионов России (Владивосток, Калининград, Сочи) полностью легальна для самозанятых. Чтобы принимать оплату от иностранных клиентов, Александр перешел на ИП, что позволило ему работать не только по всей России, но и выйти на международный рынок.
3. Растет штат помощников
Пример: Елена владеет небольшой кондитерской. Начинала одна как самозанятая, но успех привел к росту заказов. Понадобились помощники: кондитер, курьер и администратор. Неофициальное сотрудничество создавало риски, поэтому она оформила ИП с патентом и наняла трёх сотрудников официально.
4. Появляются крупные корпоративные клиенты
Пример: Сергей – IT-специалист, работал с малым бизнесом как самозанятый. Когда крупная компания предложила годовой контракт на обслуживание их систем, выяснилось, что их бухгалтерия работает только с ИП и ООО. Переход на ИП открыл доступ к корпоративным клиентам с большими бюджетами.
5. Усложняется структура бизнеса
Пример: Анна начинала с продажи домашней косметики через Instagram. Как самозанятая справлялась, но когда решила открыть офлайн-магазин, потребовался кредит для бизнеса и эквайринг. Банки предложили более выгодные условия именно для ИП.
Пенсионный стаж:
Часто упускают из виду, но это существенный фактор при выборе формы деятельности. У ИП пенсионный стаж идет автоматически при уплате обязательных страховых взносов. В 2024 году это:
- Фиксированные взносы: 49 500,00 рублей в год
- Дополнительный 1% с дохода свыше 300 000,00 рублей
Самозанятые же не получают пенсионный стаж автоматически. Им необходимо добровольно вступать в правоотношения с ПФР и платить взносы отдельно. Платеж в 2024 году составляет около 50 798,88 ₽ за год трудового стажа. При небольших доходах это существенная сумма, которая часто делает добровольное пенсионное страхование невыгодным.
Патентная система налогообложения:
ВАЖНО! В каждом регионе действует свой перечень видов деятельности на Патентную систему налогообложения.
Для многих предпринимателей патентная система становится оптимальным выбором при переходе от самозанятости к ИП.
Пример расчета: Кондитер с ежемесячным доходом 250,000 рублей:
- Как самозанятый: 250,000 × 4% = 10,000 рублей в месяц (120,000 рублей в год)
- Как ИП на патенте: стоимость патента около 35,000 рублей в год + страховые взносы 76 500 рублей Общая нагрузка:
- Самозанятый: 120,000 рублей
- ИП на патенте: около 76 500 рублей (имеем возможность уменьшить патент на взносы)
При этом важно помнить, что у самозанятых налог берется только с доходов, а расходы не учитываются. У ИП на УСН "доходы минус расходы" (15%) или ОСНО есть возможность учитывать расходы.
Пример: Доход: 300,000 рублей в месяц Расходы: 200,000 рублей в месяц
- Самозанятый: 300,000 × 6% = 18,000 рублей налога в месяц и через 8 месяцев слет с системы
- ИП на УСН "доходы минус расходы": (300,000 - 200,000) × 15% = 15,000 рублей в месяц. Можно продолжать работать на выбранной системе.
Заключение:
Самозанятость – идеальный вариант для специалистов, чья деятельность не требует существенных расходов. К примеру: Репетиторы , няни и сиделки, копирайтеры, психологи.
Переход от самозанятости к ИП – серьезный шаг, требующий взвешенного решения и правильности действий. Рекомендуем перед принятием решения:
- Посчитать налоговую нагрузку при разных режимах
- Оценить важность пенсионного стажа
- Проанализировать перспективы роста бизнеса
- Проконсультироваться со специалистом
Подписывайтесь на мой телеграмм канал : Отвечаю на Ваши вопросы и делюсь полезными практиками: как зарабатывать больше и платить меньше!