Как снизить налог на имущество для бизнеса?

Снижение налога на имущество — важная задача для бизнеса, поскольку этот налог влияет на конечную рентабельность и финансовую устойчивость. В России налог на имущество организаций платится в основном с недвижимого имущества, включая здания, сооружения, находящуюся на балансе компании. Величина налога зависит от налоговой базы, которую часто можно оптимизировать легальными способами. Разберем основные стратегии для снижения налогового бремени.

На связи Анна Лескович - бухгалтер-экономист и эксперт в налоговом и управленческом учете. Уже 13 лет с командой помогаю предпринимателям по всей России управлять финансами с умом.

Предлагаю полный комплекс бухгалтерских услуг: регистрация и ликвидация ООО и ИП, налоговая оптимизация, восстановление учета, помощь в разблокировке счетов ФНС, сопровождение камеральных проверок и полное бухгалтерское сопровождение на любой системе налогообложения.

Подписывайтесь на мой телеграмм канал , там еще больше полезных гайдов.📚

Компании, использующие упрощенную систему налогообложения (УСН), освобождены от уплаты налога на имущество по объектам, которые не облагаются налогом на основе кадастровой стоимости. Для объектов с кадастровой стоимостью (некоторые виды недвижимости) налог на имущество обязателен, даже если компания на УСН.

Преимущества: УСН позволяет исключить из налогообложения имущество, которое является значительной частью затрат, например, производственное оборудование.

Условия: Компании, перешедшие на УСН, не обязаны платить налог на имущество за те активы, которые не облагаются на основе кадастровой стоимости.

Вместо покупки дорогостоящих объектов недвижимости или оборудования для производства, компания может рассмотреть вариант аренды. Арендуемое имущество не входит в активы компании, и, следовательно, налог на имущество за него платить не нужно.

Преимущества: Аренда позволяет избежать крупных единовременных затрат и исключает необходимость уплаты налога на имущество, снижая налоговое бремя.

Особенности: Важно учитывать, что арендные платежи могут превышать налог на имущество, поэтому этот подход подходит для краткосрочных нужд или для временного использования активов.

В России ставки налога на имущество устанавливаются на региональном уровне, что позволяет местным властям снижать ставки для поддержки приоритетных отраслей. Многие регионы предлагают льготы для малого и среднего бизнеса, а также для компаний, занимающихся важной для региона деятельностью (например, сельским хозяйством, высокими технологиями, производством).

Преимущества: В некоторых регионах ставка налога может быть снижена вплоть до 0% для отдельных категорий бизнеса или объектов.

Особенности: Ознакомьтесь с программами поддержки бизнеса и налоговыми льготами, доступными в вашем регионе. Зачастую для получения льготы необходимо соответствовать определенным условиям, например, количеству сотрудников или уровню инвестиций в регион.

Налог на имущество для объектов недвижимости часто рассчитывается на основе кадастровой стоимости. Кадастровая стоимость, установленная государством, может существенно отличаться от рыночной. Если стоимость объекта завышена, компания может оспорить ее в специальной комиссии или в суде.

Преимущества: Уменьшение кадастровой стоимости снижает налоговую базу и, соответственно, сумму налога на имущество.

Особенности: Для пересмотра кадастровой стоимости необходимо провести независимую оценку и подготовить пакет документов. Процедура может занять несколько месяцев, но в случае положительного результата экономия может быть значительной.

Имущество, стоимость которого снижается в процессе эксплуатации, может быть частично списано через амортизацию. Это особенно актуально для производственного оборудования и техники, которая со временем теряет свою стоимость. Уменьшая балансовую стоимость объектов, компания снижает базу для расчета налога на имущество.

Преимущества: Амортизация позволяет снизить налог на имущество за счет естественного снижения стоимости активов.

Особенности: Применение амортизационных списаний должно быть обосновано и оформлено в соответствии с бухгалтерскими стандартами. Важно корректно учитывать амортизацию в бухгалтерии, чтобы избежать претензий со стороны налоговых органов.

Переход на оптимальное использование активов и их продажа также может снизить налоговую нагрузку. Если часть имущества простаивает и не приносит дохода, возможно, стоит рассмотреть его продажу или сдачу в аренду.

Преимущества: Избавление от неиспользуемых активов позволяет уменьшить налогооблагаемую базу и оптимизировать затраты компании.

Особенности: Важно учитывать экономическую целесообразность такого шага, чтобы не продать имущество ниже рыночной стоимости. Также следует учитывать, что продажа активов должна быть оформлена корректно, чтобы избежать дополнительных налогов.

С удовольствием помогу разобраться с данным вопросом, подписывайтесь на мой телеграмм канал : Отвечаю на Ваши вопросы и делюсь полезными практиками: как зарабатывать больше и платить меньше!