Когда налоговая требует пояснения?
Внезапно полученное требование от налоговой инспекции — это момент, который вызывает стресс даже у самых организованных предпринимателей. Однако чаще всего такие запросы — это стандартная процедура, а не сигнал тревоги. Разберемся, в каких случаях налоговая может потребовать пояснений, и что делать, чтобы ситуация не обернулась проблемой.
На связи Анна Лескович - бухгалтер-экономист и эксперт в налоговом и управленческом учете. Уже 13 лет с командой помогаю предпринимателям по всей России управлять финансами с умом.
💰 За 2024 г - сэкономила клиентам на налогах более 19 млн.р.
В своем телеграмм канале собрала самые актуальные способы, как законно платить меньше и зарабатывать больше.
Основные причины запросов от налоговой
- Расхождения в отчетности: Налоговая тщательно анализирует сданные декларации и сверяет данные с тем, что поступает от контрагентов. Если обнаруживаются несоответствия — например, вы указали одну сумму НДС, а ваш поставщик другую — инспекторы запросят пояснения.
- Высокие риски по критериям проверок: Налоговые органы используют системы анализа (например, АСК НДС-2) для выявления компаний с признаками уклонения от уплаты налогов. Если ваша компания попадает в зону риска, могут запросить дополнительные документы для проверки добросовестности.
- Операции с сомнительными контрагентами: Если ваш партнер находится в черном списке (например, признан фирмой-однодневкой), налоговая заинтересуется сделками с ним. Вам придется доказать, что вы действовали разумно и не знали о его недобросовестности, а сделка была реальной.
- Подозрение на необоснованную налоговую выгоду: Например, вы заявляете налоговый вычет, который инспекция считает слишком высоким, или списываете крупные расходы, которые могут показаться надуманными.
- Запросы в рамках встречной проверки: Иногда пояснения требуют не из-за вашей деятельности, а в рамках проверки ваших контрагентов.
Что делать, если вы получили запрос?
- Оцените серьезность ситуации. Чаще всего налоговая интересуется мелкими деталями. Не стоит паниковать: изучите текст запроса и проверьте, есть ли ошибки в ваших документах.
- Соберите доказательства. Если требуются пояснения по конкретным сделкам, подготовьте договоры, акты выполненных работ, счета-фактуры и платежные поручения.
- Обратитесь за консультацией. Если запрос кажется сложным или вы сомневаетесь в правильности ответа, лучше проконсультироваться с бухгалтером, а лучше с налоговым консультантом. Это может сэкономить вам нервы и деньги.
- Соблюдайте сроки. Закон дает вам 5 рабочих дней на предоставление ответа. Не затягивайте с подготовкой — за пропуск сроков возможен штраф.
Как предотвратить запросы от налоговой?
- Проверяйте контрагентов. Используйте сервисы налоговой или специальные платформы, чтобы убедиться в добросовестности партнеров.
- Ведите учет аккуратно. Регулярно проверяйте бухгалтерию на наличие ошибок и сверяйте данные с контрагентами.
- Автоматизируйте процессы. Системы бухгалтерского учета помогают снизить вероятность ошибок.
- Будьте готовы к проверкам. Держите в порядке все первичные документы и переписку с контрагентами.
_______________________________
Требование пояснений от налоговой — это повод проверить, насколько прозрачно вы ведете бизнес. Если ваши документы в порядке, а сделки реальны, бояться нечего. Главное — не затягивать с ответом и быть готовым к диалогу.
_______________________________
Если вы хотите разобраться в тонкостях именно для вашего бизнеса, приглашаю в свой телеграмм канал или на личную консультацию.