Штрафы за ошибки в декларациях вырастут в 2 раза — разбираемся, кто попадёт под раздачу
Минюст внёс законопроект, который ужесточит наказание за налоговые преступления, а за уклонение от уплаты предусмотрена уголовка. Рассказываем, как не потерять бизнес и свободу.
Суть законопроекта: что поменяется
Минюст предлагает увеличить штрафы в 3 раза:
- до 2 млн ₽ для организаций за неуплату налогов;
- до 500 тыс. ₽ для организаций и ИП за неисполнения обязанностей налогового агента;
- до 400 тыс. ₽ для организаций и ИП за сокрытие имущества в целях неуплаты налога;
- до 700 тыс. ₽ для организаций и ИП за неуплату взносов на травматизм.
Кого привлекут
Предпринимателя и директора могут посадить за сокрытие доходов и неуплату налогов. Уголовная ответственность предусмотрена за налоговые преступления в крупном или особо крупном размере. По данным статистики, за 2023 год осудили 335 человек:
- половина уголовных дел за уклонение от уплаты налогов оборачиваются лишением свободы, а каждый третий — оплачивает штраф;
- за сокрытие имущества в целях неуплаты налогов 75% осужденных платят штраф.
Три категории под ударом:
- Руководители. Отвечают за всё, даже если не вели учёт лично. Например, директор ООО не проверил отчётность → недоимка 20 млн ₽ → штраф 1 млн ₽ + запрет работать в должности 3 года.
- Главные бухгалтеры. Подписывают декларации → несут ответственность за ошибки и «творческий» учёт.
- ИП. Скрыли доход через обналичку, криптовалюту или подставных лиц → уголовная статья даже после закрытия ИП.
Вот действующие наказания УК РФ за совершение налоговых преступлений и возможные изменения (при условии одобрения поправок и принятия закона о поправках в УК РФ) — и то, что может быть ↓
Отдельная уголовная ответственность наступает для организаций и ИП при умышленном неисполнении обязанностей налогового агента. Например, если не удерживать или не перечислять в бюджет НДФЛ с зарплаты сотрудников или с дивидендов, выплаченных другим организациям.
Размеры и ответственность одинаковы и для организаций, и для ИП, которые являются налоговыми агентами.
А ещё планируют поднять штрафы за следующие преступления компаний и ИП:
- сокрытие денежных средств, за счет которых может быть произведено взыскание налогов (с 200 до 300 тыс. ₽ в крупном размере, с 300 до 400 ₽ в особо крупном размере);
- уклонение от уплаты страховых взносов от несчастных случаев и профзаболеваний (с 300 до 400 тыс. ₽ в крупном размере, с 500 до 700 тыс. ₽ в особо крупном).
Как избежать тюрьмы: 5 советов
Погасите долги в «золотые» 75 дней. Если оплатите недоимку + штрафы + пени в течение 75 дней после решения налоговиков — уголовное дело закроют.
Не играйте со сроками давности. 2 года — за преступления с неуплатой до 2,7 млн ₽. 6 лет — за суммы от 13,5 млн ₽. Но! Срок прервётся, если вы скроетесь от следствия или подделаете документы.
- Проверьте контрагентов. Налоговая может признать сделку фиктивной, если у партнёра нет сотрудников и активов, или юрлицо зарегистрировано на «номинала».
Документируйте каждую копейку. Сохраняйте договоры, акты, платёжки, скрины переписок. Оцифруйте архив за последние 3 года — это критично при проверках.
Не трогайте НДФЛ за сотрудников. Недоплата подоходного налога с зарплаты — один из поводов для уголовки. Зарплата в конверте = риск штрафа 2 млн ₽ + тюрьма.
❗ Спать спокойнее, когда бухгалтерия в порядке. Доверьте её профессионалам «Моего дела», чтобы вам больше не пришлось тратить время и нервы. Кстати, все наши клиенты застрахованы на 100 млн руб.
3 ошибки, которые приведут к уголовке
1. «Забыл» сдать декларацию. Пример: ИП не отчитался по УСН → недоимка 3 млн ₽ → штраф 300 тыс. ₽ + 1 год тюрьмы.
2. Схемы с «чёрным кэшем». Обналичивание через подставные ИП → налоговая подаёт в СКР → конфискация имущества + уголовное дело.
3. Сокрытие доходов через родственников. Перевод денег на счёт жены/мужа → налоговики признают это уклонением → штраф 30% от суммы + тюрьма.
Что делать
Проверьте риски, если в компании есть неофициальные зарплаты, налоги платятся с задержками «на пару месяцев», а бухгалтер «оптимизирует» расходы через сомнительные договоры.
После принятия закона налоговики получат право передавать в СКР все дела с недоимкой от 2,7 млн ₽. Уже сейчас запросите сверку расчётов и проверьте декларации за 2022-2024 гг. — их будут перепроверять в первую очередь.
Законопроект ещё не принят, но подготовьтесь заранее:
- Проведите налоговый аудит;
- Исправьте ошибки в отчётах за 2023 год;
- Откажитесь от серых схем — они больше не окупятся.
❗Есть легальные способы платить меньше ФНС. Мы в «Моём деле» помогаем предпринимателям на законных основаниях платить до 30% меньше налогов — получите консультацию экспертов и начните применять эти рекомендации у себя:
😏 Кстати, с нами ещё можно заработать! Платим 10 000 руб. за друга, который придёт в «Моё дело» по вашей рекомендации. Читайте подробности о реферальной программе.