{"id":7016,"title":"\u0423\u0433\u0430\u0434\u0430\u0439\u0442\u0435 \u0433\u043e\u0440\u043e\u0434\u0430 \u043f\u043e \u0437\u0432\u0443\u043a\u0443 \u043e\u0442\u043a\u0440\u044b\u0432\u0430\u044e\u0449\u0435\u0433\u043e\u0441\u044f \u043f\u0438\u0432\u0430 \u0438 \u043f\u0435\u043d\u0438\u044e \u043a\u0438\u0442\u043e\u0432","url":"\/redirect?component=advertising&id=7016&url=https:\/\/vc.ru\/special\/sound&placeBit=1&hash=6ca24c77fedb0a01bd41595a6fbd498b5375a294c2e3b54a129aa318671b77a3","isPaidAndBannersEnabled":false}
Право
EasyFirm Co

Как не платить налоги на LLC в США. Олег Тиньков, Аль Капоне и вы

Все знают, как хорошо вести бизнес в США. И что налоги здесь «кусаются» тоже знают, потому их лучше минимизировать. Но вот как это сделать? Тут и начинается дискуссия, споры и тысячи жарких комментариев.

Желающие открыть компанию в Америке, интересующиеся, сочувствующие, желающие ругаться в интернете, консультанты, бухгалтеры, юристы, резиденты, нерезиденты — кого только нет в этой олимпиаде. Самая популярная легенда: будто в стране с молочными реками можно вообще не платить налоги, если открыть LLC в Делавэре и вести всю деятельность за пределами США.

Ежедневно менеджеры EasyFirm общаются минимум с 60 клиентами, и треть из них в определённый момент, хитро прищуриваясь, спрашивает: «а можно ли не платить налоги в США?». Далее они озвучивают упомянутую выше легенду о волшебном LLC.

Что ж, пришло время с этой легендой разбираться!

Миф или правда: LLC может не платить налоги в США

Действительно, по умолчанию LLC как юридическая форма в принципе не платит Income Tax, поскольку является “Pass-through entity”, то есть все доходы компания передаёт учредителям на личные декларации.

Зато каждая LLC, согласно налоговому законодательству штатов, платит другие виды налогов, например Sales Tax, Franchise Tax, Gross Receipt tax и так далее. Кстати, мы сделали таблицу по налогам во всех штатах США — возможно, вам пригодится для раздумий, где открыть компанию.

Таблица налогов по разным штатам от EasyFirm

Весь финансовый результат LLC (прибыль или убытки) передаётся учредителям, которые должны отчитаться за него в личных декларациях и заплатить Income Tax по прогрессивной шкале, исходя из своих совокупных личных доходов.

Дальше — больше: если в LLC учредители не являются резидентами, то компания обязана предварительно удерживать ставку (норматив) и перечислять её в IRS. Почему так? А потому что IRS проще обязать платить компанию в своей юрисдикции, чем потом бегать за неплательщиками по всему миру вместе с ФБР. Да, неуплата налогов является в США федеральным преступлением.

Тут есть ещё один важный момент. Поскольку вы не резидент США, то и резидентом какого-то конкретного штата вы не являетесь тоже. А значит, место регистрации вашей LLC никак не влияет на уплату ваших персональных налогов — на вас распространяются федеральные законы. Делавэр для вас ничем не отличается от любого другого штата, пока вы нерезидент.

Итак, легенда о волшебном Делавэре — миф. Теперь едем дальше. Сейчас нам придется погрузиться в детали: будет немного скучно, но полезно.

В налоговом праве США есть такое понятие как ECI — Effectively Connected Income.

Если ваш доход относится к ECI (например, распределение финансового результата по итогам деятельности LLC), то LLC удерживает 30% от дохода за собственника-нерезидента.

Однако, подписав специальную форму w-8ECI, нерезидент получает право облагаться налогом по дифференцированной (прогрессивной) шкале, как жители США. В этом случае LLC должна удержать максимальное значение ставки по таблице U.S. Code § 1 (39.6% по состоянию на 2021 г.), а нерезидент, подав личную декларацию, получает от IRS возврат суммы, превышающей его фактическую ставку. Так как ждать возврата можно долго (иногда — годами), бухгалтеры порой идут на небольшое нарушение и перечисляют IRS не максимальную ставку, а сразу фактическую.

«Я ничего не понял, но очень интересно»

Когда доход не относится к ECI (например, это регулярные фиксированные платежи), то он облагается ставкой 30% — если нет дополнительных нюансов в соглашении об избежании двойного налогообложения между США и вашей страной.

Есть много критериев и особенностей, по которым доход либо относится к ECI, либо нет. Но за некоторым исключением (и речь не про географию клиентов или офиса!) даже "not ECI" доход облагается налогами в США.

Стоп! Тогда почему в интернете говорят, будто нерезидент может не платить налоги с дохода в LLC?

Начнем эту главу с важнейшего замечания:

Если вы, как владелец компании в США, считаете, будто ничего не должны американскому государству в целом и IRS в частности, еще не означает, что они разделяют и принимают вашу позицию!

Без отчётов и аргументов в пользу вашей позиции вы не имеете права игнорировать налоги и декларации, считая, будто всё сделали правильно. В лучшем случае вас не заметят из-за скромного оборота. В худшем начнут преследовать — сначала административно, затем по уголовному кодексу.

Вы же помните, как неудобно вышло с Олегом Тиньковым? А ведь с его стороны работала целая армия годных юристов, да и сам он бизнесмен не промах. Но «не прокатило», как говорится.

IRS не уполномочены и не горят желанием разбираться, где находятся ваши клиенты, где находитесь вы, где возник источник дохода, и почему это вы считаете, будто ничего не должны в рамках американских налогов. Вы должны сами подать отчёты и подтвердить документами своё право не платить налоги.

Даже в теории не платить налоги в США — это крайне редкое исключение из правил.

В Америке неизбежны только две вещи: смерть и налоги

В то же время IRS не гоняется за каждым нерезидентом, который по их мнению уклоняется от уплаты налогов. Это отнюдь не от лени и не значит, что у вас всё хорошо и к вам нет никаких претензий: они оценивают размер и злостность нарушений, потенциальный размер штрафа и вероятность получить деньги в казну. Ресурсов для поимки всех неплательщиков не хватает, потому действуют там, где выгодно и имеет смысл.

Система настроена так, что вас могут поймать на мелочи даже через 7 лет и начислить такую сумму, что проще сделать пластическую операцию, купить панамский паспорт и улететь на Марс. Однако вы уже руками и ногами в бизнесе, не хотите его терять и потому будете платить по счетам.

Итак, повторяем: если вы свято уверены, что ваш доход от LLC не попадает под критерии налогооблагаемого дохода в США, вы должны это аргументированно доказать и юридически подтвердить. Фраза «я фрилансер, у меня LLC и я нахожусь за пределами США» не прокатит. Только отчёты и аргументация.

Прежде чем проскроллить до комментов и быстро написать вопрос в стиле «а если мой офис находится в Зимбабве, клиент Мелман из Мадагаскара, а LLC открыто в Делавэре и торгуем мы вязаными шапками из войлока, то…», сердечно просим — дочитайте эту статью до конца.

Налоговые детали для самых любопытных, или как нерезиденты с LLC платят налоги в США

Ну а теперь пристегните ремни и приготовьтесь вникать: мы подходим к самым интересным и заковыристым нюансам. Сейчас начнётся лабиринт терминов и правил.

Налоговое законодательство США в одной картинке

Еще раз повторим: LLC не платит Income Tax и передаёт это обязательство учредителям. Поэтому давайте разберёмся с налогообложением нерезидентов как физических лиц.

Личное налогообложение нерезидентов США зависит, по сути, от двух факторов:

  • Попадает ли доход нерезидента под определение ECI или нет (мы разобрали выше, как это влияет на ставки налога);
  • Каков источник дохода нерезидента.

По закону нерезидент должен платить американские налоги только от источников дохода на территории США. Вот тут и начинается миф «нет офиса в США — не надо платить налог»! Иногда мыслители подкрепляют этот миф аргументом с прописанными критериями о том, что именно попадает под ведение бизнеса в США:

Вы подумаете: поскольку на территории США у вас нет ни офиса, ни сотрудников, то этот источник дохода не связан с США. Эврика! И вроде бы логично, но:

  • На приведённом выше скриншоте речь идёт не про исключение дохода из налоговой базы нерезидента, а о признании дохода «не ECI», то есть это — всего лишь вопрос ставки налога, а не наличия самого налога!
  • Под «источником дохода» большая часть практикующих американских бухгалтеров и юристов предлагает рассматривать способы получения дохода нерезидента — например, зарплата либо инвестиции, в том числе и доход от владения бизнесом. В таком случае данный пункт можно трактовать так: «если у нерезидента есть компания за пределами США (источник) без офиса на территории США, который является важным фактором для получения дохода на территории США, то данный доход не будет рассматриваться как ECI».

Теперь чувствуете разницу? Получается, что «отсутствие офиса на территории США» как таковое не является основанием не платить налоги; это всего лишь основание не считать этот доход ECI. И вообще: все заявление изначально относится к иностранной компании — то есть к ситуации, когда у «не американской» компании нет офиса на территории США.

Обычно мы получаем следующий аргумент: «но у нас нет клиентов в США, значит, все наши источники дохода не в США!». Что ж, давайте разбираться и с ним.

На этот аргумент американские бухгалтеры имеют свою, достаточно консервативную, точку зрения.

С точки зрения LLC работа с зарубежными клиентами может считаться «источниками дохода за пределами США» (внешнеэкономическая деятельность). Но трабл в том, что приведённое выше на скрине утверждение о зарубежных источниках дохода относится не к компаниям, а к физлицам.

Если нерезидент получает прямой доход от юрлица, недвижимости или любых других источников за пределами США, то он действительно вписывается в этот критерий. Только вот клиенты LLC не имеют прямых финансовых отношений с владельцем-нерезидентом. Они дают деньги компании, а уже компания передаёт доход владельцу.

Теперь смотрите: эта LLC зарегистрирована в США как действующий бизнес. Значит, источник дохода данного нерезидента находится в США (это же его бизнес!), так что придётся заплатить личный налог.

Логика наших заключений подтверждается и формулировками от самой IRS. К примеру:

Перевод: «Как правило, вы должны заниматься торговлей или бизнесом в течение налогового года, чтобы иметь возможность рассматривать доход, полученный в этом году, как фактически связанный с этой торговлей или бизнесом. Занимаетесь ли вы торговлей или бизнесом в Соединенных Штатах, зависит от характера вашей деятельности.»

Перевод: «Управление бизнесом. Если вы владеете и управляете бизнесом в Соединенных Штатах по продаже услуг, продуктов или товаров, вы, за некоторыми исключениями, занимаетесь торговлей или бизнесом в Соединенных Штатах.»

Итак, зафиксируем в голове самое важное: если вы владеете или управляете LLC, то с вероятностью 99,(9)% вы получаете доход с бизнеса в США — будьте добры, заплатите личные налоги.

Противоречия, куда же без них?

Вроде бы всё логично, теперь-то вы всё поняли, но… часть юристов и бухгалтеров указывает, что в данном разделе налогового кодекса США речь снова идет об определении того, является ли доход ECI, а не про определение иностранного источника дохода — и приводят другой аргумент:

Исходя из этого, получается: если вы не оказываете услуги в США, не продаёте и не производите товары в США, то даже несмотря на то что ваше LLC зарегистрировано в США, ваш доход признается иностранным источником и, как нерезидент, вы освобождены от уплаты Income Tax.

Ура! Разобрались! Всё встало на свои места?

Не спешите.

Другие американские бухгалтеры и юристы не соглашаются с этим и отмечают, что:

  • Во-первых, данную формулировку не стоит читать как «если нерезидент владеет американской компанией, которая не имеет продаж в США, то ее доход от этого LLC для нерезидента признается иностранным». Более логично так: «если иностранная компания имеет продажи на территории США, то ее доход от этих продаж может быть признан доходом, полученным в США, и тогда США претендует на уплату налогов с этого дохода».
  • Во-вторых, перед приведённой выше таблицей идёт следующая формулировка:

А уже из неё, в свою очередь, следует, что не только источники на территории США, но и доход, связанный с ведением торговли и бизнеса в США, т. е. ECI, который может определяться владением или управлением бизнесом в США, является налогооблагаемым для нерезидента.

OMG! И что делать? Как в этом ВООБЩЕ возможно разобраться?

Как вы уже понимаете, можно спорить и приводить аргументы практически бесконечно; в какой-то момент оппоненты начнут повторяться и просто ходить по кругу. Одни будут кричать: «можно не платить налоги!», а вторые уверенно им возражать: «нет, обязательно нужно платить!»

Пока мы делали ресёрч для этой статьи, у нас сложилось стойкое ощущение, что и бухгалтеры, и юристы в США разделились на два лагеря — одни «топят» за возможность не платить налоги в США для LLC с нерезидентами, другие осторожно утверждают, что налоги надо платить.

Но кое в чём мы не сомневаемся. А именно:

Если вы свято верите, что из формулировок IRS следует, будто без офиса, клиентов и сотрудников на территории США вы имеете полное право не платить налоги, тогда лучше сразу найдите на территории США бухгалтера, а желательно и адвоката, которые с вами согласятся и с которыми вы будете защищать вашу позицию в IRS.

Лучше перебдеть, чем недобдеть

Мы спросили о таких схемах работы у лицензированных американских бухгалтеров, работающих с нами. Все они выразили, мягко скажем, крайнюю озабоченность относительно обслуживания и сдачи отчётности по подобным LLC.

Также все уклонились от однозначного ответа, насколько схема работы без уплаты налогов законна, может ли повлечь налоговые претензии и создать проблемы со стороны IRS. «Всё будет решаться в суде в случае претензии от IRS» — самый частый, но, согласитесь, не самый обнадеживающий ответ.

Нормальный белый (не в смысле цвета кожи, а в смысле этических стандартов в работе) американский бухгалтер не возьмёт на себя ненужный риск. А заказать юридическое решение у аудиторской компании из «Большой Четверки», которая будет вас защищать в суде при споре с IRS — осилит далеко не каждый бизнесмен.

Впрочем, вот комментарии от наших партнёров по этой теме:

Комментарий бухгалтера

Я не рекомендую LLC для иностранных граждан, т.к. затраты, связанные с сопровождением LLC, в большинстве случаев превышают расходы по корпорации. Все иностранцы, владеющие LLC в США, в целях раскрытия информации обязаны ежегодно подавать в IRS налоговую отчетность.

Кроме того, доход от LLC может дополнительно облагаться налогом и в стране постоянного проживания собственников.

Многие делают выбор в пользу LLC из-за того, что доход корпорации облагается налогом дважды: один раз на корпоративном уровне и повторно при выплате акционерам дивидендов. Но на практике в малом бизнесе (с оборотом до $5 млн. в год) такое встречается крайне редко.

Причина – проста: сотрудники-владельцы как правило не выплачивают себе дивиденды. Вместо этого основные акционеры, которые работают на свою корпорацию, выплачивают себе зарплаты и прочие вознаграждения. Данные выплаты учитываются в бизнесе в качестве расходов. В результате прибыль небольшой корпорации облагается налогом только один раз на индивидуальном уровне.

Более того, при соблюдении определённых условий, зарплата зарубежных акционеров, постоянно проживающих за пределами США, может не облагаться в США налогами. Другими словами, работая на свою корпорацию даже неполный рабочий день и получая разумную компенсацию, можно уменьшить прибыль в бизнесе и существенно сократить налоговые обязательства корпорации.

Виктор Вернигоров
Директор Sublime Accounting
Бруклин, Нью-Йорк, США

Комментарий адвоката

На своем опыте я не встречал LLC с иностранным владельцами, которая с хорошим оборотом и доходами просуществовала бы больше 2 лет.

Почему? Помимо потенциальных проблем с налоговой, за такие LLC берутся сами банки — закрывают счета и ставят владельцев в черные списки. В итоге такие предприниматели лишаются доступа к финансовой системе США.

Проблема в том, что в таких LLC денежные переводы имеют следующие характеристики: много поступлений на счет и несколько крупных со счета. То есть средства регулярно выводятся на оффшорные счета, и американские банки это не устраивает.

За доходы LLC де-факто отчитывается неподконтрольный нерезидент, что сразу настораживает и банки, и IRS. С корпорациями, которые сами отчитываются за свою прибыль, проблем возникает намного меньше.

По поводу законности такой схемы у меня есть совет. Если вы полностью уверены, что не нужно платить налоги — все равно заплатите максимальный налог со своей LLC.

Если налоговая посчитает, что уплата была сделана по ошибке, будьте уверены — они переплату вернут. Это будет сигналом не платить налоги по этим позициям в следующий раз. Если же IRS эти деньги оставила себе, то, извините, ваша теория неверна. Время эксперимента — 2-3 года.

Станислав Шамаев
Управляющий партнер в Shamayev Business Law
Майами, Флорида, США

Как мы уже сказали выше, даже далеко не глупый бизнесмен, Олег Тиньков, с его спецназом юристов и бухгалтеров, не смог убедить IRS в законности своей трактовки налогового кодекса. А знаменитый Аль Капоне сел в тюрьму отнюдь не за убийства или наркотики, а именно за уклонение от уплаты налогов!

Следовательно, какую бы лазейку в формулировках ни нашли вы или ваши советчики — далеко не факт, что вам это удастся доказать при налоговом споре с регулятором. Так что если вам рассказывают легенды ребята, которые знают ребят, которые ничего не платят, то трижды подумайте прежде чем поверить.

Лаконичнее всего выразился один американский адвокат, наш партнер:

«Честно говоря, в аргументах обеих сторон есть сильные и слабые стороны, но, поскольку я не могу со 100% гарантией подтвердить возможность не платить налоги, я не буду это рекомендовать никому из своих клиентов. Зачем подвергать их риску, никакого смысла в этом нет!».

Нет смысла. Почему же? Ведь как раз в том чтобы не платить налоги — и есть этот смысл! Вот мы и подошли к мякотке.

Главный вопрос. Есть ли вообще выгода в том, чтобы так яростно не платить налоги в США?

На самом деле вы приобретаете только риск и больше ничего. Потому что есть не менее выгодные, но значительно менее рискованные способы оптимизировать налоговую нагрузку.

Так кому на самом деле в Америке жить хорошо? Оказывается, российским ИПшникам!

Сразу оговоримся — нельзя нигде не платить налоги. Даже если IRS и США в некоторых случаях отпускают вас платить налоги по месту резидентства, то вы обязательно должны их оплатить там.

И у вас могут быть вполне законные причины заплатить в два раза меньше, чем по обычным американским ставкам. Но для этого надо подойти к проблеме не с хитростью, а с умом.

Например, в РФ ставка НДФЛ в данный момент составляет 13–15%. А если гражданин получает доход от ИП, он может заплатить около 6% от оборота.

Таким образом, если ваша LLC не заплатила налоги в США, а вы как физлицо-учредитель задекларировали этот доход в России, то вам придется заплатить 13-15% НДФЛ на этот доход (КИК мы в данной статье не рассматриваем) и, вероятно, иметь неприятный разговор с IRS.

Кстати, немного подумав, вы можете этот доход превратить в «фиксированный» и официально заявить его как “not ECI” в США, что позволит в рамках соглашения получить налоговую ставку 13%, из которых в США вы заплатите 10%, а в РФ 3%.

С другой стороны, если американская корпорация (C-Corp) заказала услуги (или представляет интересы по агентскому договору) у, так скажем, дружественного ИП в РФ, то:

  • Налогооблагаемая база в США снижается на сумму заказанных у этого ИП услуг и теоретически может составить «0».
  • У IRS не возникнет вопросов «почему вы решили, что доход не облагается налогом» и моментального желания вас проверять.
  • Учредителям не надо сдавать личную отчётность в США, так как это не LLC, а у C-Corp не было дивидендов.
  • Ставка налога в РФ у ИП составит всего 6% от оборота и владелец получает законные и «очищенные от налогов» доходы.

Нам этот вариант нравится больше, чем «безналоговое» LLC.

Если вы дочитали досюда, вы — герой

Как вы будете платить налоги — исключительно ваше решение. Это никак не влияет на процесс регистрации бизнеса в США; EasyFirm поможет и откроет вам компанию в любом случае. По большому счёту, нам без разницы, что будет дальше. Но по-доброму предупредить желаем.

Если вам интересны наши советы — то не рискуйте и не принимайте на себя риски в формулировках, в которых даже бухгалтеры и юристы на территории США не могут прийти к единому мнению.

Вы можете с нами не согласиться, ведь мы не знаем, что у вас за бизнес. Да и в конце концов, на исключительную экспертность в сфере налогообложения мы не претендуем. Вдаваться и доказывать что-то в комментариях к статье мы не станем, но с интересом посмотрим на ваши мнения.

Более компетентное мнение вы можете получить у наших партнёров: бухгалтерской компании Sublime Accounting из Нью-Йорка в лице директора Виктора Вернигорова, а также корпоративного адвоката Станислава Шамаева из юридической фирмы Shamayev Business Law; все они комментировали данную статью.

Надеемся, что было полезно и не слишком скучно. Good luck, mr. President!

И да начнется в комментариях битва сторонников и противников!

Наш сайт: easyfirm.org

Facebook: BDM Partner

{ "author_name": "EasyFirm Co", "author_type": "self", "tags": [], "comments": 65, "likes": 48, "favorites": 133, "is_advertisement": false, "subsite_label": "legal", "id": 274448, "is_wide": true, "is_ugc": true, "date": "Thu, 29 Jul 2021 08:59:21 +0300", "is_special": false }
0
65 комментариев
Популярные
По порядку
Написать комментарий...

Авторы статьи явно сами не разобрались в ситуации. А ещё дают вредные советы по выводу денег на "дружественное" ИП. 

–3

Аргументировать свой комментарий я, конечно же, не буду.

12

Так не я статьи пишу. С чего я должен разбирать ситуации и давать советы в комментариях?

–5

Выбирают евреи нового ребе. Встаёт Абрам:
— Мы все давно знаем Рабиновича как честного человека, предлагаю выбрать его!
Евреи (хором):
— Да, давайте выберем Рабиновича!
Встаёт Ицхак:
— Вот вы хотите Рабиновича выбрать ребе, а, между прочим, у него дочь — проститутка! Нехорошо как–то!
Евреи (хором):
— Нехорошо!
Встаёт Рабинович:
— Ну как же так! Вы же все меня знаете с самого детства! Я всю жизнь прожил в общине! И у меня три сына и никогда не было дочери!
Евреи (хором):
— Действительно, как же так?!
Ицхак (пожимая плечами):
— Я своё мнение высказал, а вы решайте...

18

Благодарим за Ваш очередной конструктивный и аргументированный комментарий.

Однако это не совет, а пример со сравнением налогов в частной ситуации относительно РФ.
Мы работаем с клиентами из многих стран, в том числе из Европы и США, и конечно, для них это неактуально.
И как мы отметили, для обсуждения налоговых вопросов есть отдельные специалисты в США, которые могут дать юридически значимые legal и tax advice.

Специализация EasyFirm - удалённое открытие компании, а также помощь в регистрации различных сервисов (Stripe, PayPal и пр)

Подход к вопросам налогов компании - это исключительно решение владельца компании и выбранного им бухгалтера.

Данный материал предназначен исключительно того, чтобы обратить внимание на неоднозначность и, возможно, не целесообразность такого подхода к налогообложения LLC.

0

А если это не ваша специализация, то зачем вообще подобные советы давать? В том числе и по налогам в США. Там далеко не всё так, как вы в статье описали.
Вы советуете перевод на дружественное ИП как законный способ вывода денег и минимизации налогов. Ну-ну, удачи вашим клиентам и остальным последователям, она им очень пригодится ) 
Помогаете заполнить несколько строчек в анкете для открытия LLC тем, кто сам не справится - ОК. Но не надо давать советов, которые могут привести к негативным последствиям. И не стоит доверять консультациям исключительно русскоговорящих "советников" в США. 

0

Мы полностью ответили на все ваши возращения сообщением выше.
Вы насколько мы помним, активный сторонник позиции, что налоги можно не платить - имеете право, каждый принимает те решения, которые считает правильными и менее рискованными.

Хорошего дня. ред.

1

Специализация EasyFirm - удалённое открытие компании, а также помощь в

регистрации различных сервисов (Stripe, PayPal и пр)

Подход к вопросам налогов компании - это исключительно решение владельца

компании и выбранного им бухгалтера.

LOL :)
те вы берете деньги за то чтобы на delawareinc.com  заполнить формы ?

0

Нет, со всеми 50 штатами мы работаем напрямую. ред.

0

Неужели нельзя направить в IRS письменный запрос для получения конкретного ответа по этому вопросу?

3

Можно. Главное грамотно составить запрос.
И не стоит безоговорочно верить налоговым консультантам, даже CPA, особенно русскоговорящим. Иногда такую дичь несут прямо противоположную законам США... Но отвечает потом по всем косякам владелец бизнеса. ) 

3

Уважаемое IRS! Мне не нравится сумма, которую вам отстёгиваю каждый год. Хотел бы её уменьшить, но не знаю как. У вас на сайте довольно путано всё объяснили — буду благодарен, если подскажете детальнее и понятнее. Спасибо! 

1

Так конечно вряд ли прокатит, а вот получить письменное разъяснение по непонятным трактовкам в законе и конкретное их применение для твоего кейса, почему нет?
Я так даже в РФ делал. Получил хороший письменный ответ от начальника своей инспекции, который в случае чего можно будет предъявить при споре в суде.

2
Сознательный бинокль

Письма такие не являются нормативными актами. Налога не избежать в случае некорректного ответа, НО зато можно избежать будет пеней и штрафов потому что в НК РФ написано что если человек пользовался разъяснениями ведомства (которые были конкретно ему направлены), то он освобождается от уплаты пеней и штрафов. Т.е. налоги могут начислить, но от пеней и штрафов это освободит. Буквально недавно с этим сталкивался, от пеней и штрафов освободили потому что организация руководствовалась разъяснениями данными ему ведомством. 

3

Отличная статья!
Уважаемый автор!
Можете (не в службу - а в дружбу) узнать у своего знакомого адвоката Станислава Шамаева, сколько миллионов долларов штрафа светит
Олегу нашему Тинькову за его прокол с американскими налогами?

3

вы хотели сказать лет в тюрьме светит Олегу?

1

Про тюрьму адвокат Шамаев, по-моему, не сможет ответить.
Или сможет ?

0

Спасибо за полезную информацию

2

Крутая статья. Вряд ли можно было проще написать про налоги в США, спасибо!

2

Написано много полной хуйни. Я понимаю что это реклама себя хороших, но блять это сколько же вредных советов :(. 

В реальности все конечно проще. 

1. LLC не обязательно генерировать ДОХОД которые распределяется владельцам. LLC может заплатить member деньги по контракту. В этом случае ВСЕ - включая определение ECI другое. 

2. Да в целом если есть ECI то LLC должна удержать tax witholding - сумма зависит от налоговых соглашений. 

3. W-8 надо заполнять :). Хотя бы чтобы там написать что доход тобой получен либо подподает под Tax Treaty, либо не является ECI.  

4. Про tax withholding - те сколько американская компания должна удержать при платежах либо владельцу LLC, либо контрактнику в Ру - смотрим сюда 

https://www.irs.gov/businesses/international-businesses/russia-tax-treaty-documents

1

Сергей, спасибо за Ваше мнение.
Если вы сможете давать конструктивные комментарии будет намного полезнее.
1. Да может, если и другие схемы снижения налоговой базы. Тут не рассматриваются все нюансы налогообложения LLC.
2. не поняли, с чем именно вы не согласны
3. Вы видимо не знаете, что форм w-8, как минимум 5 - W-8BEN, W-8BEN-E, W-8ECI, W-8EXP, W-8IMY
4. не думаем, что что отсылка к 27 страничному документу соглашения между США и Россией полезна. Да есть соглашения, с другими странами тоже. В каждом есть свои правила. ред.

1

Если вы сможете давать конструктивные комментарии будет намного полезнее.

Ваш длинный текст построен на куче бeссмысленной информации, слабо относящейся к реальности, и в результате делаются ложные выводы на протяжении статьи вводящие в заблуждение. 

Если это все ради того чтобы прорекламировать услуги инкорпорирования - то задам простой вопрос - Вот ваши цены - почему человек должен пользоваться вашими услугами, а не условно delawareinc.com :) ? 

Второе - вы говорите что открываете банковские счета, но на сайте и в статье только про paypal/stripe - согласитесь это не то что нормальный человек понимает под банковским счетом :). 

Те условно зачем платить вам почти тысячу вместо того чтобы заплатить 179+95 тому же delawareinc.com ? Ну или любому другому регистратору в сша ?

1

Сергей,
очередной комментарий про статью без какой либо конкретики - один из читателей уже привел отличный анекдот на эту тему, вы можете с ним ознакомиться.

А о себе говорить, не стыдно, поэтому с радостью ответим, на ваши вопросы:
Мы регистрируем компании не только в Delaware, а во всех 50 штатах, включая Флориду, Вайоминг, Нью-Йорк, Техас, Калифорнию, Нью Джерси и пр. Более того, мы настоятельно предлагаем не выбирать Делавэр, так как штат бессмысленный, дорогой и совершенно неподходящий для большинства.
К нам регулярно приходят клиенты этого сервиса с просьбой закрыть "бездумно" открытые компании, которые совершенно не подходят и не соответствуют их задачам. Возможно перед открытием они спрашивали совета у ваших коллег?

Спасибо, что обратили внимание, конечно Stripe\PayPal не является банками (странно, что Вам такое могло прийти в голову). Это всего лишь дополнительные услуги для наших клиентов, также как регистрация в Amazon, Shopify, Etsy.
А про банк - да, мы являемся официальным агентом банка Mercury

https://mercury.com/partner/easyfirm

И сразу отметим, что Mercury не платежная система, счет открывается именно в банке и не имеет каких либо других аккаунтов, реквизитов кроме банковских.

Почему мы? Все просто! Нам платят не за регистрацию компании на уровне штата, которая не позволяет работать и вести деятельность, а за открытие компании "под ключ" - т.е. полностью готовой к работе компании.

И отзывы нагих клиентов отлично демонстрируют и уровень нашей компетенции и качество наших услуг.
https://www.facebook.com/bdmpartner/reviews/

Надеемся, что мы достаточно конструктивно и подробно ответили на ваши комментарии.
И спасибо, что дали нам повод немного подробнее рассказать про наш сервис.

Мы  далее продолжать с Вами дискуссию не намерены.

Хорошего дня. ред.

0

Мы регистрируем компании не только в Delaware, а во всех 50 штатах,

включая Флориду, Вайоминг, Нью-Йорк, Техас, Калифорнию, Нью Джерси и

пр. 

Это не ответ на мой вопрос - почему выбрать вас а не кучу регистраторов в сша с меньшими ценами. Вы как то по инфоцыгански такчино скипнули :)

Возможно перед открытием они спрашивали совета у ваших коллег?

У моих коллег это у кого ? 

А про банк - да, мы являемся официальным агентом банка Mercury

Я ждал что вы про этот недобанк напишите :))). Те вопросов гы гы нет конечно. 

Для всех читающих - Mercury - это такой говно сервис в сша, один из многих специализирующийся как раз на стартапах из не сша. 

Там есть много мелких нюансов, но основное это вот - открывая счет в нормальном американском банке вы получаете именно номер счета. И соотвественно зная либо routing number ( для внутри сша ) либо swift code банка и номер счета - вам кто угоджно может просто послать деньги. Это ВАШИ деньги на ВАШЕМ счету, те в случае чего вы можете пойти за ними в банк. 

в случае с всякими помойками типа payoneer и прочего - вы реально не открываете банковский счет. Вы получаете некий номер который по сути ваш ID в системе . И по сути деньги посылаются не вам, а дяде, а дядя уже потом держа деньги на своем банковском счету дает вам возможность ими пользоваться. 

А дальше - вот картинка приаттачена пример как выглядит инструкция Mercury лол чтобы вам послать денег. Те у меркури либо нет своего свифта ( это странно ) и он пользуется посредниками, либо как и помойки - он не открывает вам реально счет. В любом случае это НЕНОРМАЛЬНО. 

Народ который это все читает - короче не ведитесь на эти разводки. 

Да - не будучи реально в сша открыть там банковский счет для компании сложно. Те если вы уже смогли получить свою тур визу и приехать в америку - то пройдясь по 4-5 банкам вы счет откроете. В большом нормальном банке. 

ЛИБО если вы наймете адвоката ( это справедливости зачему будет стоить дороже раз в 5-10 чем берут EasyFirm за "счет" в меркури :) ) то сможете это сделать без приезда. 

Нам платят не за регистрацию компании на уровне штата, которая не

позволяет работать и вести деятельность, а за открытие компании "под

  ключ" - т.е. полностью готовой к работе компании.

Это опять бла бла бла. Еще раз повторю вопрос - за что именно ВАМ платить 499+450 вместо условных 180+100 другому регистратору ? 

Те и вы и он регистрирует компанию LLC/C corp/s corp/etc  в том штате где надо и получает EIN. Дальше что ? Что ВЫ делаете чтобы оно стало "под ключ" ? И что такое "под ключ" ? 

- Вы даете за эти деньги mailing address / mail forwarding ? 
- Вы делаете за эти деньги кастомные подогнанные юристами под конкретную ситуация фаундеров operating/shareholders agreements ? 

Мой пойнт простой - не хочу чтобы лапшу на уши вещали народу вот и все.  ред.

1

Сергей,
вы точно имеете хоть минимальное представление о том что говорите?
Просто, вы с каждым разом закапываете себя все глубже и глубже.

Вы приводите реквизиты SWIFT - у подавляющего большинства локальных на уровне штата банков (без федеральной сети) в США нет подключения к SWIFT, так как 99% они ориентированы на работу внутри США.
Да международные транзакции проходят через промежуточный банк, подключенный к SWIFT. Да это занимает на 1 день дольше.

Реквизиты Mercury как раз включают routing number и Account number - реквизиты банковской системы США (ACH), этих 2 номеров достаточно чтобы привязать банк к любому сервису от PayPal, Stripe, Amazon и пр. (см. аттач), провести оплату гос.услуг, налогов и пр, и еще, для примера, приведем реквизиты из Bank Of America. 

Не будем спорить, что открыть счет в Chase, наверно лучше, у кого есть такая возможность. Более того, вы можете иметь счета в нескольких банках, и многие выбирают Mercury, как способ быстро получить полноценный банковский счет.

Относительно "разводки" - можете спросить тех, с кем мы работали - мы себя и свои услуги не навязываем, более того отговариваем от не нужных опций. Список некоторых в отзывах на FB - можете с каждым связаться и спросить. Профили открыты.

И для регистрации компания нельзя использовать mail-forwarding, это нарушает правила регистрации.

И да, наш юрист под задачи клиентов составляет кастомные документы.

"Под ключ" - это значит, что клиент берет компанию и идет заключать контракт без необходимости что-то самостоятельно решать, открывать, получать и пр.

Спасибо еще раз. Вы для нас лучшая реклама наших услуг! ред.

0

вы точно имеете хоть минимальное представление о том что говорите?

Ээээ да :). Я 20 лет как живу в сша, много компаний и счетов :). 

Вы приводите реквизиты SWIFT - у подавляющего большинства

локальных на уровне штата банков (без федеральной сети) в США нет

подключения к SWIFT

ага те окей мы дошли до сравнения state vs fed chartered :). Ну окей хорошо что вы это знаете, только скажите захера условному стартаперу из РУ у которого большая часть банкинга как раз будет международного счет в state chartered bank ? Это раз. 

Два - я конечно не вы и не буду так огульно просто бросаться словами "подавляющее большинство банков в сша не имеют swift" - я вообще в своей жизни таких банков в сша не видел, но вот тут явно ДОХУЯ state chartered banks :) https://bank.codes/swift-code/united-states/

Я сам лично покупал локальный банк в сша у которого не было сфивта - те врать не буду что есть у всех :), но скажем так - это явно не тот банк где хочется открыть счет и держать деньги :)

Под ключ" - это значит, что клиент берет компанию и идет заключать

контракт без необходимости что-то самостоятельно решать, открывать,

получать и пр.

Ну те за 499+450 вы делаете ровно тоже самое что и все остальные регистраторы за $250-300 ? Окей. 

Ну и плюс за $500 открываете счет в меркури. Это кстати может и окей сервис. У меня претензии только к меркури - я инвестировал не в одну компанию которая как раз спасибо таким как вы открыла себе счет в меркури. Ну да приходилось их потом как раз в JPM и прочее перетаскивать. 

Те итог простой :

1. Вы не особо разбираетесь в налогах, особенно том платить или нет условному российскому резиденту владельцу LLC налоги в сша. 

2. Вы не сильно понимаете зачем делают LLC, там налоговых моментов - это может треть от всего. 

3. почему DE хорошо ( WY кстати хуже ) не совсем понимаете. 

3. Денег берете дорого базовую регистрацию. 

4. Рекламируете и ведете себя очень по инфоцыгански. 

Наверно притом ну регистрируете не хуже любого другого регистратора. И наверно то что говорите на русском для вот народа на vc.ru только в плюс. 

0

Ну вот вы уже стали соглашаться, приятно.

Зачем стартаперу банк без SWIFT - ну по-моему это очевидно.
Ему не отправлять надо сотни международных платежей, а получать из США, подключать к сервисам приема платежей свое приложение и прочее.
Не такой большой процент нерезидентов открывает компанию в США, чтобы туда принимать платежи (банковским переводом) не из США.
Ну а если стоит именно такая задача, то варианта 2
- открыть с личным визитом
- пока пользовать Mercury

Ну и вы сами согласились не все банки в США имеют SWIFT.

Напомним, началось с того, что Вы сказали, что мы не открывает счет - открываем, вы сказали это не банковский счет - банковский.
Ну а то, что Chase, BoA - лучше, не спорим. Но для клиента, которому нужен счет, а пока приехать не получается - Mercury отличный выход.
А потом, можно открыть счет хоть во всех банках США (где получится)

Вы видимо читаете, через слово, и приписываете нам утверждения, которые противоречат информации в статье.

Мы открыто пишем "на исключительную экспертность в сфере налогообложения мы не претендуем", есть 2 бухгалтерские компании которые могут дать более глубокий налоговый анализ. Стоимость консультации всего $100, которую можно получить до, во время и даже после открытия компании, а также корпоративный адвокат по правовым вопросам.

А про Делавэр - мы уже писали материал.

И как мы не устаем повторять - мы можем открыть и CCorp, и LLC в любом из 50 штатов, вы только скажите где и что хотите, а соглашаться или не соглашаться в налоговых вопросах - на процесс и результат регистрации это не влияет.

Относительно Ваших утверждений о нашей квалификации и экспертизе, еще раз - прочтите отзывы, там и про уровень, про экспертизу, и про сравнение с другими компаниями, и даже про цену.
А если Вам не нравится, но что же, на вкус и цвет ... ред.

0

Зачем стартаперу банк без SWIFT - ну по-моему это очевидно.

 Ему не отправлять надо сотни международных платежей, а

получать из США, подключать к сервисам приема платежей свое

приложение и прочее

Это очень странное прям такое жесткое определение, я его пожалуй просто вот тут оставлю - чтобы как раз стартаперы колторые это прочитают сами решили что им надо и что вы предлагаете :)

Ну и вы сами согласились не все банки в США имеют SWIFT.

Да ч согласился что говнобанки мелкие не имеют swift. Те совсем говнобанки ( и еще credit unions часто но мы их оставим в покое да :) ). 

Напомним, началось с того, что Вы сказали, что мы не открывает

счет - открываем, вы сказали это не банковский счет - банковский.

НЕ НЕ НЕ, я сказал что либо такая ситуация будет в случае с говносерсисом типа payoneer, либо в случае с говнобанком :). Меркури - говнобанк. 

На безрыбье и рак рыба - этот момент понятен - я даже написал что в этом плане вашие сервисы за $500 может быть и полезны если человек сам не в состоянии пообщаться с меркури :)

Относительно Ваших утверждений о нашей квалификации и

экспертизе, еще раз - прочтите отзывы, там и про уровень, про

экспертизу, и про сравнение с другими компаниями, и даже про

цену.

О вашей обшщем квалификации говорит довольно таки дилетентский уровень статьи :). 

Но вы все еще игнорируете мой простой вопрос -я  же вам помочь хочу - чтобы вы обьяснили своим потенциальным клиентам ( не мне если что ) - чем ваши сервисы по открытию компании и получению EIN за $950 лучше сервисов любого другого регистратора за $250-350

Все у меня не то чтобы претензии какие - я просто хочу чтобы вот читатели понимали некоторые моменты которые вы тактично при рекламе себя хороших опускаете :). 

Упорное нежелание отвечать прямо на простой вопрос - это согласитесь странно. Безотносительно наших боданий про хороший или плохой банк Меркури. 

0

Сергей,

Можете не только оставить, а даже использовать его.
Мы открыто называем все минусы и плюсы Mercury, его особенности. 
Если Вы пытаетесь нас задеть - напрасно, мы говорим, как есть всем нашим клиентам:
- Вы можете приехать в США и открыть счет? ДА? Отлично! Мы подскажем (бесплатно) в какие банки есть смысл обратиться, какие документы Вам могут потребоваться, и если банк требует адрес физ.лица (чтобы выслать карту), то бесплтано предлаем наши адреса в США. Просто, чтобы наши клиенты были довольны.

Про уровень статьи - тут совсем не соглашусь.
Во-первых, статья написана жирналистом, освещает вопрос неоднозначности в вопросе LLC, с комментриаеми лицензированнх специалистов (в отличии от вашего частного мнения, непонятно кого). 

Про каество и цену - Делаем ли мы тоже самое что регистраторы за $300?  Наши клиенты так не считают, и сравнивая со многими другими компаниями выделяют, что остались всем довольны! Нам важно, что не вы, а наши клиенты оставилсиь довольны. Как вы сами отметили, вы слава богу, не являетесь ими.

Готовы ответить еще  и еще раз на вопросы. Правду говорить легко и приятно! 

Если вы все еще про почему у нас открытие стоит $1299, а не меньше - еще раз повторим, что мы не регистрируем компанию по заполненой форме онлайн, мы не оставляем клиента с "делаверской" дедокмпанией, после которой к нам обращаются с запросами (см.аттач). 
Мы даем компанию, готовую к работе, мы всегда и во всем поможем каждому клиенту после регистрации, начиная регистрации аккаунта на каком- то сервисе, предоставления бухгалтерской\юридической поддержки, или иммиграциооного вопроса.

Если вы считаете, что это аналогично услугам по регистрации за $300, ну это не к нам, это к другим специалистам.

0

Если вы все еще про почему у нас открытие стоит $1299, а не

меньше - еще раз повторим, что мы не регистрируем компанию

по заполненой форме онлайн, мы не оставляем клиента с >

 "делаверской" дедокмпанией, после которой к нам обращаются с
запросами (см.аттач). 

Ну вот наконец вы стали отвечать :). Могли бы вот просто нарисать сразу - "мы обьясняем клиенту что не надо регистрировать C Corp например с 10m акций :)" ( для читающих этот недосрач - большинство американских штатов беря franchise tax с корпораций берут его либо с revenue компании, либо с количества эмитированных акций - и можно запросто получить вот как на картинке ). 

Это похвально если вы так делаете :). 

Во-первых, статья написана жирналистом, освещает вопрос

неоднозначности в вопросе LLC,

Ну плохой журналист :). Ибо статья максимально путающая. 

Вот давайте для читателей немного поговорим про существу окей ? 

1. Зачем DE ? почему не другой штат. Не из за налогов совсем. Два момента - первый это естественно законодательство штата. помимо более строгих критериев для piercing corporate veil, там много всякого для защиты инвесторов, акционеров и тд. Из минусов - сильно более высокая стоимость litigation в штате. 
Второй момент не так важный но интересный - в DE в случае с LLC штат не имеет инфы по сути про members - те кому компания принадлежит. В смысле это можно после регистрации скрыть очень просто. Те по сути ты получаешь защиту уровня bearer shares только в нормальной неоффшорной юрисдикции. Зачем это надо думаю обьяснять не надо. 

Но еще раз - нет налоги тут непричем совсем. 

2. Почему LLC а не C Corp ?  Основной смысл - это вот именно чтобы не платить налоги на уровне компании. Для американского резидента или гражданина это не так важно кстати - например я с дохода LLC плачу больше чем платил бы с C Corp если бы жил в другом штате. 

А вот для нерезидента это может быть важно. Но тут след вопрос. 

3. Я нерезидент - заебись я вообще ничего не плачу в сша ? Это не такой простой вопрос - и вот у вас он затронут только в виде ECI. Но не раскрыто что является ECI. 

но если коротко - в случае если ИЛИ доход не является ECI, или если есть соотвествующее Tax Treaty - то нет нерезидент не платит. 

Простой пример когда он ТОЧНО не платит :). Допустим нерезидент сидит в Ру. И продает свою аппку в Apple Store. Apple платит его LLC деньги в америке. Тут кстати довольно сложно можно и креативно считать ECI, но для простоты допустим что весь доход ECI. Это не так но пусть. ибо некритично совсем. 

А вот дальше простое - LLC платит связанной ( или прямо ему ) с своим владельцем нерезидентом компании ( считаем тут ИП компанией кстати ) в Ру деньги по контракту на разработку этого самого софта. Это не ECI. Tax witholding не делается. 

Если человек владелец единственный - то в штатах вообще нет отчетности.  Если не один - то только феды - 1065 - нулевое. Те пришло $1m, ушло $1m. 

Человек платит с своего ИП свои 6% в Ру. 

Короче давайте что тут не так :). 

1

Сергей,
Ну вот Вы сами и сказали.
______________________________________________________
1. И для чего DE, если американская компания нужна для Stripe или магазина на Амазон? Подавляющее большинство открывает (70-80%) открывают юр лицо в США не с целью получения 1млрд инвестиций, их совершенно не заботит корпоративное право, они не делают (или им не надо) правовых документов и пр.
И так же у них нет никакой цели, понимания и желания скрывать собственника. У них нет таких целей, юридической необходимости.
Именно поэтому, когда очередная компания с целью просто подключения платежки или регистрации в Амазон приходит и готовит, я хочу DELAWARE - мы им предлагаем передумать.
Именно этому просвещена 2 наши предыдущие статьи.
Мы думали, вы их уже прочитали. (даже вставим кусочек про корпоративное право из статьи, чтобы вы не тратили время)
______________________________________________________
2. Не платить налог на уровне компаний - да и об этом мы тоже писали. Вопрос только в том, что это актуально, если в компании остается прибыль. А если в компании прибыли не остается, то LLC превращается только в лишнюю головную боль и персональную отчётность в 2х странах. Об этом тоже написано 2 статьи, и в каждой делается на это акцент.

_______________________________________________________
3. У нас он затронут в формате ECI, Source of income и пр.
Раскрыть, что такое ECI - ну одних правил IRS что относится, а что не относится к ECI на несколько страниц (так как рассматривается и работа, вклады, бизнес, акции, недвижимость, стипендии и пр. и пр)
Мы рассматривали только те части ECI, которые касаются на наш взгляд вопроса "можно ли не платить налог нерезиденту с дохода LLC"

_________________________________________________________
но если коротко - в случае если ИЛИ доход не является ECI, или если есть соответствующие Tax Treaty - то нет нерезидент не платит.
>> спорное утверждение, в статье, как раз обсуждается этот вопрос. Есть подкрепленное аргументами мнение, что от ECI\not ECI зависит только ставка, также как и от Tax Treaty.

Одни с этим соглашаются, другие не соглашаются - именно об этом статья.

_________________________________________________________
А вот дальше простое - LLC платит связанной ( или прямо ему ) с своим владельцем нерезидентом компании ( считаем тут ИП компанией кстати ) в Ру деньги по контракту на разработку этого самого софта. Это не ECI. Tax witholding не делается.
Если человек владелец единственный - то в штатах вообще нет отчетности. Если не один - то только феды - 1065 - нулевое. Те пришло $1m, ушло $1m.

>> А причем "вывод" прибыли компании из США, что кстати и приводится в этой статье, как альтернатива спорам с IRS (ибо нет прибыль нет налогов)

И вопрос надо ли платить налог в США, если у LLC прибыль есть?
Вы бы еще сказали, что если нет продаж и нет оборота, то налог платить не надо. И да, кстати, если нет компании то не надо с ее прибыли платить налоги тоже.

И кстати, именно для варианта, когда у компании не остается прибыли в США, мы рекомендуем открывать не LLC, а CCorp - чтобы не надо было связываться с персональной отчетность в США и родной стране.

По сути вы только что взяли и повторили с небольшими ошибками и неглубоким пониманием, те вопросы и ответы, которые мы расписали детально в 3х статьях.
Очень напоминает выражение "не читал, не понял, но не согласен" и еще отличную пословицу "Слышал звон, но не знаю где он"

Обратите внимание, что каждым следующим постом вы "отказываетесь" от своих предыдущих утверждений, так как Вам нечего противопоставить.
Вы даете лишенные смысла и аргументации заявления, а после нашего ответа, делаете новые бессмысленные заявления.
У нас хоть консультации бесплатные, но время все же ценим.
Думаем любому кто читает эту дискуссию уже очевидно, в чем и насколько мы разбираемся и сильны, а в чем вы.
Всего хорошего. ред.

0

Кстати, Сергей, у вас есть компания в Delaware? Вы в ней занимаете должность? А вы сами живете в Делавэр?

0

У меня есть много компаний в делавере - точнее компаний где я акцинер ( штук 50 наверно ). Под занимаю должность - что вы имеете в виду конкретно ? работаю ли я на какую из этих компаний по w-2 ? Нет. являюсь ли я managing member/manager к каких из этих компаний - да конечно. В делавере лол я естественно не живу :)

Если что свои персональные налоги я плачу в калифорнии, если вы это спросить хотели. 

0

Очень интересно!
А есть ли у Ваших компаний в Delaware Certificate of Good Standing в Калифорнии и сдаете ли вы отчетность в 2х штатах? Платите ли налоги в 2х штатах?
Ведь, если вы, как официальное лицо компании(а не просто shareholder) находитесь на территории другого штата, а тем более если вы Member, то вы ведете деятельность на территории штата Калифорния.
А если вы не сдаете, то вы уклоняетесь от уплаты налогов в том штате, на территории которого находитесь.
Я не про личную отчетность, я про компанию.
Например, если Ваше LLC зарегистрировано в Delaware, но вы как лицо компании сидите за ноутом у бассейна в Калифорнии, вы работаете, работаете на территории штата Калифорния.
Вы не платите налоги, не сделаете отчетность, не платите $800 франшизного налога в Калифорнии?
А при распределении оборота и дохода, вы полностью игнорируете, что Калифорния является местом где компания имеет Member?

Поздравляем - вы выигрываете приз "Уклонение от налогов в штате Калифорния"... сколько лет вы сказали? 

0

У вас написано очень много разного про разное. Это хороший инфоцыганский подход :), но нет :)

Наличие member в каком либо штате не является само по себе автоматически определящим фактором что компания ведет бизнес в этом штате, получает там доход и тд и тп. 

А там где является - конечно если LLC это partnership - надо делать foreign registration, конечно надо подавать декларацию и все такое. 

И да - ээээ расскажите какую отчетность должна сдавать disregarded entity ?  Да еще в двух штатах :) ?

или какую отчетность в калифорнии должен сдавать например trust из вайоминга если contingent beneficiary является резидентом калифорнии. 

Короче мелко плаваете с вопросами :) 

PS: Вы не переводите стрелки то с вопроса про что вы делаете за $950

0

Для LLC - нужно сдавать Annual report, платить например, франшизные налоги, которые для LLC есть в Делвэр и Калифорнии. И при чем тут trust? вы еще non profit приведите в пример.
foreign registration - согласились - отлично, спасибо!

Относительно мелко плаваем - чудак человек!
То вы сравниваете нашу компанию с регистратором, который без каких-либо разговоров за $300 регистрирует что-то и где-то, оставляя потом клиента с бесполезными документами.
При этом мы Вас заткнули по всем ваши "претензиям", что мы не открываем счета в банках, что Mercury не банк, что наши услуги никому не нужны, что мы ни в чем не разбираемся и пр ...
Но давайте уж подходить с одной стороны
Вы с кем нас сравниваете - просто с тупым регистратором или с компанией большой 4ки? мы никак не можем понять.
То мы слишком дорогие для "камня", то не так блестим для "бриллианта" - хорошо, давайте считать нас изумрудом. Да мы не такие дешевые, да мы не идеальные.

P.S. Спасибо, что вернусь. Повысим индекс данного материала. 

0

Для LLC - нужно сдавать Annual report, платить например,

франшизные налоги, которые для LLC есть в Делвэр и

Калифорнии.

Вы конечно профи про Annual report для LLC :) 

All Domestic and Foreign Limited Liability Companies, Limited Partnerships, and General Partnerships formed or registered in Delaware are required to pay an annual tax of $300.00. There is no requirement to file an Annual Report.

И при чем тут trust? вы еще non profit приведите в

пример.

У вас там есть "лицензированные спеуиалисты" типа бухгалтеры и может даже юристы гы гы. Спросите у них для чего используются трасты в сша. 

P.S. Спасибо, что вернусь. Повысим индекс данного материала.

таки да - я же говорю - все для вас стараюсь чтобы потенциальные клиенты понимали какие у них варианты. 

То вы сравниваете нашу компанию с регистратором, который без

каких-либо разговоров за $300 регистрирует что-то и где-то,

 оставляя потом клиента с бесполезными документами.

Нет я не сравниваю - я спрашиваю вас - в чем разница :). Те почему вы не "тупой регистратор". Чем ваши документы с которыми вы оставляете "не бесполезны". Какие услуги и поддержку получает ваш клиент по сравнению с среднестатистическим регистратором. 

Не надо только в сотый раз повторять про "документы под ключ" :). Это масло масляное. 

0

Вы правы... главное не сильно радуйтесь.
Действительно, и наш бухгалтер нас поправил, в Делавэр не Annual Report для LLC а просто налог, а во Флориде есть Annual Report для LLC (см. аттач)
Но напоминаю, мы бухгалтерская компания, мы не СPA - и нам совершенно не критично признать, что да в Делавэр можно не сдавать Annual Report, например, в отличии от Флориды, Вайоминга и пр . Детали отчетности, форм, сроков - знают .... правильно! У нас есть специальные компании для бухгалтерского обслуживания.
Мы понимаем, что фоне всей той ерунды которую Вы несли, у Вас наконец-то появилась повод порадоваться - с отчете на уровне штата произошла неточность, налог есть, отчета нет.

Признаем свою некомпетентность в этом нюансе.

Мы знаем для чего используются трасты, мы просто не оказываем эту услугу.

Благодаря Вам за последние сутки к нас обратилось уже около 15 новых заказчиков - спасибо!
Думаем, каждый из них сделал свой выбор! ред.

0

Мы понимаем, что фоне всей той ерунды которую Вы несли

lol переход на личность всегда прием инфоцыган да :). 

Сорня столько бисера у меня уже нет, так что будьте здоровы, за новых клиентов не забудьте открытку с благодарностью прислать, а лучше хотя бы долларов $100 пожертвуйте куда нибудь. 

0

Мы признаем нашу неточность и готовы предложить скидку 10% в августе, всем кто прочитал эту ветку обсуждения.
Код - MyBad10 ред.

0

Как сейчас заметил наш руководитель, который и предложил скидку.
Не надо спорить! Кто-то летит в экономе, кто-то в бизнес - самолет один и тот же, да и аэропорт назначения тоже.
Вопрос только в комфорте и сервисе. ред.

0

Кстати... а вариант с С-corp - с украинским предпринимателем тоже может пройти?

1

Денис,
Компания в США может иметь контрагентов по всему миру.
Уже от компании, собсвенников и сферы бизнеса зависит с кем и о чем она заключает контракты.
А бухгалтер может оценить налоговые последствия контрактов, так же как и юрист их законность.

1

Что значит - пройти? 

0

О риске присесть также сообщайте!

1

Зачем? Тогда клиенты испугаются и не купят услуги ) 

0

Эмилия, начиная с заголовка стать и неоднократно в самой статье, мы обращаем на это внимание. У компании должен быть проффесиональный и грамотный бухгалтер, который будет нести ответсвенность в рамках за всю сдаваемую отчетность.
Наличие контрагентов за пределами США не является нарушением, и многие компании заказывают товары, услуги у контрагентов за пределами США.
Если у собсвенника бизнеса есть сомнения в налоговых или юридических последствиях, он может обратиться к бухгалтеру и\или юристу, которому доверяет.

С открытием компании, это никак не связано.
И в данной статье, мы обращаем внимание на неоднозначность подхода к вопросу налогообложения LLC, а точнее возможности неплатить налоги. ред.

0

«Сразу оговоримся — нельзя нигде не платить налоги»
Кроме случаев когда ты резидент страны в которой внешние доходы не облагаются налогом ;) Если речь конечно о подоходном налоге 

1

отличная замечание - налоговые законодательства других стран "дело тонкое".
Однако подозреваем, что до того как вы не заплатите налог на внешний доходов такой стране, этот доход может облагаться налогом в той стране, где был получен. Хотя это тема для отдельного обсуждения с бухгалтером. ред.

0

это так не работает. если у вас контракт с компанией из страны А, а сами сидите в стране Б - выручка из страны А налогом в стране А не облагается. платите вы при этом налоги в стране Б или нет - тут ни при чем

0

Совершенно верно, речь шла про резидента получившего доход вне страны резидентства, а никак не про выручку компании. 
Как правило, налогом облагается прибыль, хотя есть и другие формы и предметы налогообложения.

0

Наконец то хоть кто-то,легко и доступно,без умничаний и скабрезности,ввёл в понимание животрепещущих вопросов. И убрал из головы всю шелуху навешанную ‘’знатоками’’. Спасибо!

1

Идея статьи понятна: LLC может быть опасным инструментом. Желание авторов пропиариться тоже понятно. Американское налоговое законодательство никогда не было простым, но с принятием Tax Cuts and Jobs Act усложнилось значительно. Мораль: если вам не нужны американские деньги (продажи, инвесторы), нечего открывать компанию в США. Если вам нужны американские деньги, подойдите к вопросу создания американского юрлица очень вдумчиво.    

1

Надо же! Не думал что и в США есть законы, которые могут по разному трактоваться.

0

Могут. И в других странах тоже. 

2

Лол тебя ждёт огромное количество открытий видимо 

1

Главный вопрос, зачем вообще регаться в США если можно выбрать другую юрисдикцию

0

А вы попробуйте попродавать что-нить на рынке США, особенно, в корпоративном сегменте. Ответ сразу и придет

1

ну b2b конечно, да и то если saas простой то не факт

0

Зачем вообще регаться где-то, когда можно и не регаться ?!

0

Комментарий удален

Мне вот интересно в какой стране наиболее благоприятные налоги для инвестиций через биржу? 

0

Статья из цикла: "Давайте напугаем и продадим свои услуги"
Особенно понравилась гениальная вставка про Олега Тинькова, совершенно не к месту именно с целью напугать и ввести в заблуждение. Для справки Олег с 1996 по 2013 был гражданином США. 

0

А есть такая же статья про С-Corp? 

0

Объясните мне неумному. Вот я гражданин/налоговый резидент РФ. У меня Делавэр LLC. Мой бизнес - паблишинг приложений. Деньги получаю от Apple&Google. Сотрудников нет, офиса нет, в США не бываю. Каким образом LLC заплатит налоги, если она не имеет на это права? (компания disregarded entity). И я как физлицу как могу заплатить налоги, если мой доход - это выплаты от Apple&Goole, и, следовательно, мой доход не от деятельности в США. При этом sales tax с инапов агенты сами платят.

0

LLC не платит Income Tax, но она возьмет и 30% или 39.2% перечислит за Вас (авансом) в IRS, так как вы нерезидент. А дальше IRS будет ждать ваш отчет и смотреть.
Ваш доход - это доход от юрлица в США, от вашего LLC. 

0
Читать все 65 комментариев
Как не попасть в карьерную ловушку тимлида: личный опыт

Кажется, что тимлиду просто некуда расти: дальше надо либо идти в менеджмент, либо наоборот, становиться узконаправленным разработчиком. По просьбе «Лаборатории Касперского» Евгений Мацюк, который прошел в компании неординарный путь, рассказал о своих карьерных развилках во время и после тимлидства, а также поделился опытом горизонтального роста.

Как OTUS стал платформой для самореализации. История преподавателя

Наш преподаватель, специалист по Data Science, решил поделиться своей историей преподавания. Он рассказал, как пришел в эту сферу, с какими трудностями столкнулся на пути к преподаванию и что ему помогает. А еще поделился советами, как поддерживать внимание студентов и сделать занятия полезными и увлекательными.

Правительство обязало мессенджеры регистрировать пользователей по паспортным данным с марта 2022 года Статьи редакции

Сервисы должны будут запрашивать данные у операторов, а те — предоставлять их в течение 20 минут после регистрации пользователя.

Cloud CDN: что это такое, как устроено и кому нужно. Разбираем на примере бургеров

Cloud CDN — это сеть быстрой доставки статического контента в формате услуги облачного провайдера. Объяснить, как работает технология, проще всего на примере — сравнить Cloud CDN с популярным продуктом, который выглядит плюс-минус одинаково вне зависимости от того, заказали вы его в Москве, Питере или Нью-Йорке. Знакомьтесь: классический бургер.…

ПСБ запустил личный кабинет для предпринимателей. Там можно следить онлайн за каждым своим терминалом

Сервис предоставляется бесплатно.

Я устал жить на автомате и сделал бота в Telegram, который напоминает сколько мне осталось жить

Теперь бот присылает каждую неделю новую таблицу жизни, где видно сколько мне осталось до 90 лет. Красный квадрат – 1 прожитая неделя.

Пример календаря жизни. @life_table_bot
Исследование: сотрудники хотели бы иметь комнату отдыха, бесплатный сок, а работодатели уже готовы покупать ЗОЖ-снеки

Онлайн-сервис доставки продуктов и товаров СберМаркет и исследовательское агентство Research Me спросили сотрудников, как они хотели бы питаться в офисе и что в нем видеть. В опросе приняли участие более 1500 работающих людей по всей России. Сервис также спросил работодателей – В2В-клиентов СберМаркета: что они покупают в офис, что точно никогда…

Маркетинг здорового нечеловека: 3 сервиса для автоматизации маркетинга малого бизнеса

Автоматизация, нейросети и вот это вот все, что раньше встречалось в маркетинге только крупного бизнеса теперь стало нормой и для малого и микробизнеса. В первую очередь это касается автоматизации программ лояльности и рекламы, но есть и другие направления. Ниже небольшой обзор новых стартапов в этой сфере.

Скрин личного кабинета
Реклама в газетах и CRM: как мы массово нанимаем синих воротничков в швейное производство

У нас в Кофтёнышах, 80% сотрудников — это производственный персонал: швеи, упаковщицы, мастера, а 20% — коммерческий и административный: дизайнеры, маркетологи, менеджеры интернет-магазина.

Несколько лет у нас было чёткое деление, где искать людей на свои позиции: синие воротнички на SuperJob и Авито, белые воротнички — на HeadHunter. Со временем видение изменилось, а подход мы систематизировали.

Как AliExpress забрал у меня $300

24.08 - оплачиваю заказ.

Разработка приложения для поиска спецтехники Сами

Сегодня я расскажу об одном из проектов, которое запустили на прошлый Новый Год. Оно пригодится тем, кто нужна спецтехника в аренду, и тем, кто хочет выставить в аренду свою собственную. Статья будет вам интересна, если планируете запускать проект с букингом и геолокацией.

null