Как провозить наличные через границу

Всем привет, это снова Артур Дулкарнаев. Я - налоговый юрист. Это моя восьмая статья из блока статей про валютное регулирование для физических лиц. Я буду выпускать статьи несколько раз в неделю на протяжении нескольких недель. В начале каждой статьи будут главные мысли - зачастую будет достаточно только этого. Эти статьи можно и нужно использовать как гайд или инструкцию. Но помните, что каждый случай - уникальный. Подписывайтесь на мой блог и делитесь в комментариях про ваш опыт!

Здесь про ввоз и вывоз наличных денег. Этот материал будет полезен тем, кому пришлось или придется перевозить наличные деньги через границу.

• При пересечении границы Евразийского экономического союза граждане проходят таможенный контроль. Такой контроль проходит выборочно. ЕАЭС – это Армения, Беларусь, Казахстан, Киргизия и РФ.
• При ввозе более 10 тысяч долларов наличными, деньги декларируются: подается пассажирская таможенная декларация. И при вывозе денег.
• При ввозе более 100 тысяч долларов наличными, деньги декларируются и документально объясняется их происхождение. И при вывозе денег.
• Если не задекларировать меньше 20 тысяч долларов, будет административная ответственность: штраф от ½ до двукратной незадекларированной суммы денег.
• Если не задекларировать больше 20 тысяч долларов, будет уголовная ответственность за контрабанду.

При пересечении гражданами границы Евразийского экономического союза они проходят таможенный контроль. Единая таможенная территория союза – это Армения, Беларусь, Казахстан, Киргизия и РФ, а также находящиеся за пределами их территорий объекты, в отношении которых эти государства обладают исключительной юрисдикцией. Зоны таможенного контроля располагаются в пунктах пропуска через государственную границу РФ и в других местах, определенных законодательством и международными договорами.

Таможенный контроль осуществляется по принципу выборочности. В соответствии с пунктом 4 статьи 310 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза, при проведении таможенного контроля таможенные органы исходят из принципа выборочности объектов таможенного контроля, форм таможенного контроля или мер, обеспечивающих проведение таможенного контроля.

В соответствии с пунктом 1 статьи 257 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза, в местах перемещения товаров через таможенную границу может применяться система двойного коридора. При отсутствии товаров и ценностей, подлежащих декларированию, граждане проходят зону контроля через "зеленый” коридор, в противном случае или при желании задекларировать недекларируемые товары и ценности – через "красный” коридор. При выборе коридора следует учитывать все товары и ценности, перемещаемые гражданином через границу: как в ручной клади, так и в багаже.

Пересечение линии входа или въезда в "зеленый" коридор приравнивается к заявлению об отсутствии у лица товаров, подлежащих таможенному декларированию. Это следует из пункта 3 статьи 257 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза. Поэтому при наличии ценностей, подлежащих декларированию, не следует входить в "зеленый" коридор даже для того, чтобы о чем-то проконсультироваться у таможенных служащих: иначе есть риск расценивания такого входа в качестве состава административного правонарушения "недекларирование денег" (статья 16.4 КоАП РФ) или даже состава преступления "контрабанда денег" (статья 200.1 Уголовного кодекса РФ).

Согласно пункту 14 статьи 260 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза, обязанность по декларированию товаров для личного пользования возлагается на лиц, достигших 16-летнего возраста. За лиц младше 16 лет это делают сопровождающие их лица (один из родителей, усыновителей, опекунов или попечителей этих лиц, иное сопровождающее лицо, представитель перевозчика).

Сотрудники таможенной службы могут остановить, задать вопросы (статья 323 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза), проверить документы (статья 324 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза), еще они могут произвести другие действия, например, осмотр документы (статья 327 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза) или досмотр вещей (статья 328 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза), в том числе и у тех граждан, которые проходят через зеленый коридор.

Личный таможенный досмотр проводится только в отношении лиц, находящихся в зоне таможенного контроля или транзитной зоне международного аэропорта, в исключительных случаях (при наличии достаточных оснований полагать, что такие лица скрывают при себе и добровольно не выдают товары, перемещаемые через таможенную границу в нарушение таможенного законодательства). Такой досмотр должен проводиться таможенными служащими одного пола с досматриваемым лицом, в присутствии двух понятых того же пола в изолированном помещении. Тело досматриваемого лица обследуется медиком. При проведении личного таможенного досмотра несовершеннолетнего или недееспособного обязаны присутствовать его законные представители (родители, усыновители, опекуны либо попечители) или сопровождающие его лица.

Получение объяснений – это получение должностными лицами таможенных органов сведений, имеющих значение для проведения таможенного контроля, от перевозчиков, декларантов и иных лиц, располагающих такими сведениями.

Проверка таможенных, иных документов или сведений – это проверка таможенной декларации; иных таможенных документов; документов, подтверждающих сведения, заявленные в таможенной декларации; иных документов, представленных таможенному органу; сведений, заявленных в таможенной декларации или содержащихся в представленных таможенному органу документах; иных сведений, представленных таможенному органу или полученных им.

Таможенный осмотр – это проведение визуального осмотра товаров, в том числе транспортных средств и багажа физических лиц, грузовых емкостей, таможенных пломб, печатей и иных средств идентификации без вскрытия грузовых помещений транспортных средств и упаковки товаров, разборки, демонтажа, нарушения целостности обследуемых объектов, включая багаж физических лиц.

Таможенный досмотр – это проведение осмотра и совершение иных действий в отношении товаров, в том числе транспортных средств и багажа физических лиц, со вскрытием упаковки товаров, грузовых помещений транспортных средств, емкостей, контейнеров или иных мест, в которых находятся или могут находиться товары.

Личный таможенный досмотр – это проведение досмотра физических лиц.

Согласно статье 15 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" ввоз в РФ и ввоз из РФ наличных денег, дорожных чеков, ценных бумаг в документарной форме осуществляется валютными резидентами РФ и нерезидентами без ограничений при соблюдении требований таможенного законодательства Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС и законодательства РФ о таможенном деле.

В соответствии с подпунктом 7 пункта 1 статьи 260 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза, как при ввозе на территорию союза, так и при вывозе с территории союза наличных денег или дорожных чеков задекларируйте в письменной форме эти наличные деньги или дорожные чеки, если в сумме они превышают 10 000 долларов США по курсу валют, действующему на день подачи пассажирской таможенной декларации.

Если общая сумма ввозимых или вывозимых наличных денег или дорожных чеков равна или меньше 10 000 долларов США, то пассажирскую таможенную декларацию подавать необязательно, но можно.

При расчете общей суммы перемещаемых наличных денег учитывается как иностранная валюта, так и рубли. Деньги на пластиковых картах при ввозе и вывозе не декларируются.

В декларации указывается на выбор:

• Номинальная стоимость.
• Стоимость в валюте государства-члена союза.
• Стоимость в иностранной валюте, право на получение которой дает денежный инструмент.

В соответствии с подпунктом 8 пункта 1 статьи 260 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза, денежные инструменты тоже декларируются.

Денежные инструменты – это дорожные чеки, векселя, чеки (банковские чеки), а также ценные бумаги в документарной форме, удостоверяющие обязательство должника по выплате денег, в которых не указано лицо, которому осуществляется такая выплата (ценные бумаги на предъявителя).

Денежные инструменты декларируются независимо от суммы. Если номинальной стоимости нет и нельзя определить стоимость в иностранной валюте и валюте государства-члена союза, указывается количество перемещаемых денежных инструментов.

С 04 февраля 2020 года при единовременном перемещении одним физическим лицом через таможенную границу ЕАЭС наличных денег или денежных инструментов в сумме свыше 100 тысяч долларов США к пассажирской таможенной декларации прикладываются документы о происхождении наличных денег или денежных инструментов.

Такое решение подготовлено Коллегией Евразийского экономического союза в соответствии с подпунктом 9 пункта 1 статьи 261 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза. Решение направлено на реализацию рекомендации 32 “Курьеры наличных” Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ).

Рекомендация 32 разработана для обеспечения стран-участниц ФАТФ мерами по выявлению и остановке физического трансграничного перемещения наличных денег и оборотных инструментов на предъявителя, которые могут быть использованы для финансирования терроризма или легализации доходов, полученных преступных путем.

Документы, подтверждающие происхождение наличных денег или денежных инструментов – это могут быть документы, оформляемые кредитными организациями при совершении гражданами конверсионных операций, снятии денег со счета, получении кредита, а также документы, подтверждающие совершение гражданско-правовых сделок (наследования, дарения и других).

В информационном сообщении ФТС России отмечено, что если не представить документы, то переместить через таможенную границу наличные деньги или денежные инструменты не получится.

Согласно статье 16.4 КоАП РФ, недекларирование или недостоверное декларирование физическими лицами наличных денег или денежных инструментов, перемещаемых через таможенную границу Таможенного союза и подлежащих письменному декларированию, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния, влечет штраф в размере от одной второй до двукратной незадекларированной суммы наличных денег или стоимости денежных инструментов или конфискацию денег или денежных инструментов.

Незадекларированная сумма денег – сумма наличных денег или стоимость дорожных чеков сверх разрешенной таможенным законодательством Таможенного союза к ввозу или вывозу без таможенного декларирования в письменной форме.Пересчет наличных денег, денежных инструментов в рубли производится по действующему на день совершения или обнаружения административного правонарушения курсу Центрального банка.

Согласно статье 200.1 Уголовного кодекса РФ, незаконное перемещение денег:

• В крупном размере (20 тысяч долларов+): наказывается штрафом в размере от трехкратной (3х) до десятикратной (10х) суммы незаконно перемещенных наличных денег или стоимости незаконно перемещенных денежных инструментов или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет.
• В особо крупном размере (50 тысяч долларов+): наказывается штрафом в размере от десятикратной (10х) до пятнадцатикратной (15х) суммы незаконно перемещенных наличных денег или стоимости незаконно перемещенных денежных инструментов или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет, либо ограничением свободы на срок до четырех лет, либо принудительными работами на срок до четырех лет.

Артур Дулкарнаев, налоговый юрист.

Если у вас возникли вопросы, уточнения, дополнения или у вас есть интересные кейсы, которыми вы хотите поделиться - напишите мне, пожалуйста, на почту [email protected] или в телеграм или в вотсап. Если вы увидели ошибку или опечатку - скажите об этом тоже, пожалуйста. Или вы хотите поделиться сканами документов - это тоже будет полезно. Все это поможет мне сделать следующую редакцию этого материала более качественной и полезной для моих клиентов.

На моем сайте эти статьи я постоянно дополняю и обновляю.