В Госдуму внесен законопроект о проведении эксперимента по налогообложению самозанятых граждан

21 сентября 2018 г. группой депутатов Госдумы внесен законопроект № 551845-7, предусматривающий проведение эксперимента по отработке механизма налогообложения самозанятых граждан.

Предлагается с 01 января 2019 г. ввести в экспериментальном режиме специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» в Москве, Московской области, Калужской области и Республике Татарстан.

В случае принятия законопроекта, под профессиональным доходом будет пониматься доход физических лиц от деятельности, при которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам. Налоговая ставка для физических лиц составит 4%, а для индивидуальных предпринимателей — 6%. Регистрация плательщиков налога на профессиональный доход будет осуществляется без визита в налоговый орган через мобильное приложение «Мой налог», бесплатно устанавливаемое на мобильное устройство или компьютер.

В пояснительной записке к законопроекту говорится, что его реализация позволит решить ряд проблем, сдерживающих легализацию самозанятых граждан, в том числе за счет простоты регистрации в качестве плательщика профессионального дохода, а также исключения формирования отчетности. Принятие законопроекта позволит увеличить число физических лиц, ведущих деятельность в правом поле, а соответственно и поступления от них дохода бюджет.

Самозанятость наиболее распространена в сфере оказания бытовых услуг, мелкой розничной торговле, фрилансе. Работа по определению правового статуса самозанятых граждан ведется с 2016 года. В настоящее время в соответствии с п. 7.3 ст. 83 и п. 70 ст. 217 НК РФ в качестве самозанятых могут зарегистрироваться только лица, оказывающие услуги по уходу за детьми, престарелыми и больными, репетиторы, уборщицы и помощники по ведению домашнего хозяйства. По разным оценкам, доля граждан в «промысловом» секторе экономики составляет от 10 до 20 процентов от общего количества занятых. Согласно оценам Росстата численность занятых в неформальном секторе экономики в 2017 году составила более 14 млн. чел.

Наряду с "пряником", для самозанятых предлагается и "кнут": 20 сентября 2018 г. депутатами Госдумы предложен законопроект № 550695-7. Предлагается внести изменения в ст. 14.1 КоАП РФ "Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации или без специального разрешения (лицензии)" и увеличить размеры штрафов. В настоящее время штраф по части первой ст. 14.1 КоАП РФ составляет от 500 до 2 000 руб. В случае, если инициатива депутатов Госдумы будет одобрена, штраф составит от 5 000 до 10 000 руб. При повторном совершении административного правонарушения предлагается штрафовать на сумму от 20 000 до 30 000 руб.

0
204 комментария
Написать комментарий...
Антон Сухов

Сейчас у меня УСН 6% + ЕНВД на площадь. И как я не прикидываю, при переходе на 6% для самозанятого ИП дешевле не будет. А что с отчислениям в ПФР для самозанятых? Там что-то около 30к+1% от дохода должно быть. Мед. страховка? Надо у своего буха попросить прокоментировать.

Вы ведь не думаете, если легализуетесь, то отделаетесь 4-6 процентами? Поборов с каждые годом меньше не становится, лайвхаки убирают, ну и ставка налога тоже вещь не вечная. Первая доза за пол цены.

Ответить
Развернуть ветку

Комментарий удален модератором

Развернуть ветку
13 комментариев
Ильич Гватемала

В представлении нашего государства все должны платить; если оставить необлагаемый минимум доходов и тем самым дать людям развиваться, выйти на работу в белую, "вставать с колен" и развивать бизнес и предпринимательство: с микро на мини и потихоньку двигаться дальше, не сидеть на шее государства -> такая идея в голову чиновникам не приходит. Или приходит? Если мне пришло - разве они глупее? Вряд ли. А значит им это не нужно.

Ответить
Развернуть ветку
1 комментарий
Георгий Панков
Автор

В статье только анонс законопроекта. Чтобы узнать подробности, нужно читать сам текст. Он открывается по ссылке: https://clck.ru/ERHTi. Там есть исключения, например перечень лиц, которые не могут применять такой налоговый режим.
О фиксированных взносах говорится:
"Индивидуальные предприниматели, указанные в подпункте 2 пункта 1 статьи 419 Налогового кодекса Российской Федерации, применяющие специальный налоговый режим, не признаются плательщиками страховых взносов"
Надо учитывать, что это всего лишь законопроект, даже не прошедший первого чтения, и что-то в нем еще поменяется.

Ответить
Развернуть ветку
Григорий

Это для тех, кому невыгодно ИП регистрировать в принципе. Например, если человек торты на заказ печет по 20 штук в месяц.
В ПФР и ФСС отчислений не будет, самозанятым будет положена только пенсия по старости (5,5к рублей). В фонд ОМС отчисления включены в сумму налога будут, как я понял, либо добавят 1,5%

Ответить
Развернуть ветку
Марсель Ахмадуллин

Действительно если бы не ПФР поборы. То 4% было бы нормально. Вот же ведь а лишь бы побирать народ.

Ответить
Развернуть ветку
Василий Пупкин

макс доход до 2,4 млн руб в год, без работников.
налоговая ставка 4% если продаете физ лицам, 6% если продаете ип и юрлицам
оплата налога ежемесячно до 25 числа следующего месяца.
Взносы платить не нужно.
Регистрация и вся работа ведется через приложение "Мой налог".
Нужно формировать чеки через это приложение.
Декларацию отдельно подавать не нужно

Ответить
Развернуть ветку
Sergei Timofeyev
Налоговая ставка для физических лиц составит 4%, а для индивидуальных предпринимателей — 6%.

По данной статье можно сделать вывод, что ФЛ без ИП - 4%, с ИП - 6%.

Ответить
Развернуть ветку
12 комментариев
Артем Акулов

Хорошая попытка, но я и так плачу 6% на ИП. Где тут "пряник" то?

Смех:

В случае, если инициатива депутатов Госдумы будет одобрена, штраф составит от 5 000 до 10 000 руб. При повторном совершении административного правонарушения предлагается штрафовать на сумму от 20 000 до 30 000 руб.

Дикий смех:

В настоящее время штраф по части первой ст. 14.1 КоАП РФ составляет от 500 до 2 000 руб.

Новый законопроект снова похож на имитацию бурной деятельности и отрабатывание своей конской зарплаты.

Доколе?

Ответить
Развернуть ветку
Алексей Щербаков

чтобы налоги за ИП были рентабельны нужно получать 30К в месяц, тогда 6% покрывают обязательные выплаты. Кто фрилансит не регулярно либо в среднем выходит меньше, держать ИП накладно выходит, тем просто заплатить 4-6% без обязательных взносов вполне себе решение.

Ответить
Развернуть ветку
1 комментарий
Василий Пупкин

Про пряники:
-проще регистрация чем ип = экономия времени + 800 руб госпошлина

-касса не нужна, чеки будет формировать приложение мой налог = экономия на кассе + ОФД+ ФН

-не нужно платить страховые взносы = актуально для тех тех кто зарабатывает меньше 540 тыс руб в год (32385 руб = 6% от 539750 руб фикс взносы нужно платить независимо от дохода)

-нет деклараций и отчетности, все что нужно - зарегистрироваться в приложении и формировать через него чеки + в раз в месяц платить налог (вроде бы можно будет удобно привязать карту или еще как-то автоматически). Налог будет сам считаться. = экономия на электронной отчетности/бухгалтере, нет штрафов за неправильно подданные/невовремя поданную отчетность

-пониженная ставка налога 4% вместо 6% если продаете товары/услуги физ лицам. = экономия 2%

Ответить
Развернуть ветку
Денис Демидов

Строгое наказание может позволить себе только то государство, которое имеет большую легитимность в глазах масс, у нашего государства с этим проблемы, массы не отождествляют себя с ним, поэтому и смешное наказание, ссут серьезнее вводить.

Ответить
Развернуть ветку
Андрей Нефедов

Так у них зп не высокая. Но, да, все равно это цирк какой-то...

Ответить
Развернуть ветку
Ако Чавчавадзе

На счетах в МинФине бездвижения сейчас лежат около 9.3 трлн.руб.
Федеральный бюджет за январь - июль 2018 года имеет профицит 1 трлн 383,3 млрд руб.
Данные МиФина РФ.

Зачем этот налог на простых граждан, которые сегодня еле сводят концы с концами? Может гос-во наоборот должно им спасибо сказать, что они не сидят на пособиях? Вопросы, конечно, риторические. Наш бухгалтер Силуанов ненасытен.

Ответить
Развернуть ветку
Денис Демидов

На каких пособиях? Пособие по безработице очень маленькое и платится полгода максимум, если мне память не изменяет, вообще не понимаю кто за ним обращается.

Ответить
Развернуть ветку
Mak Alexey

"Ничто в России, не делается так быстро, и качественно, как новые налоги." (с)

Я прекрасно понимаю необходимость уплаты налогов. Дороги, школы, армия. С натяжкой - поликлиники/больницы, полиция. Но если учесть акцизы/пошлины, ндс, прочие косвенные налоги и то, что государство забирает все средства от добычи природных ресурсов - меня не удивляет отсутствие желания платить хоть какие-то дополнительные налоги если есть возможность этого избежать.

Законопроект о распределении средств гражданам с добычи полезных ископаемых как-то быстро слили.

Ответить
Развернуть ветку
Георгий Панков
Автор

Официально работающие люди платят налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в 13%.
Почему фрилансеры, не работающие официально, не должны платить налог со своего дохода? Ведь это несправедливо.

Ответить
Развернуть ветку
6 комментариев
Евгений Рублев Петренко

Сытый голодного не разумеет.
Предлагаю поменять отношение к налогам как к дани на отношение к налогу как к оплате за товар или услугу, предоставляемую государством, а именно ценности. Ценность=цена.
Какую ценность получает самозанятый за 4% от своего дохода, мог бы кто-нибудь объяснить?
Есть только очередной кнут, либо так, либо штраф, блок и тп.
Это тоже самое, если заставить всех покупать зеленые в крапинку носки, но у носков-то хоть какая-то ценность есть.
Государство дай, пожалуйста, ценность за твой налог, и тогда получишь уплаченную цену.
Кланюясь перед прочитавшими сей опус.

Ответить
Развернуть ветку
Михаил Похеров

Не понял, где "пряник"?

Ответить
Развернуть ветку
Георгий Панков
Автор

Исходя из среднего дохода ИП-фрилансера в 15 000 руб/мес:
Сейчас: Доход - 15 000 х 12 = 180 000 руб. Налоги - 180 000 х 0,06 = 10 800 руб. Фиксированные взносы - 32 385 руб. Итого - 10 800 + 32 385 = 43 185 руб.
Проект: Доход - 15 000 х 12 = 180 000 руб. Налоги - 180 000 х 0,06 = 10 800 руб.
Стоимость "пряника": 32 385 руб.

Исходя из среднего дохода просто фрилансера в 15 000 руб/мес:
Сейчас: Доход - 15 000 х 12 = 180 000 руб. НДФЛ - 180 000 х 0,13 = 23 400 руб. Плюс штраф от 500 до 2 000 руб. по ст. 14.1 КоАП РФ. Плюс штраф 40 000 руб. по ст. 116 НК РФ. Итого, как минимум - 23 400 + 500 + 40 000 = 63 900 руб.
Проект: Доход - 15 000 х 12 = 180 000 руб. Налоги - 180 000 х 0,04 = 7 200 руб.
Стоимость "пряника": 56 700 руб.

Ответить
Развернуть ветку
6 комментариев
Денис Демидов

4% и без заморочек с налоговой, вроде как все по клику в приложении

Ответить
Развернуть ветку
Арсений Петрович

Я вообще не понимаю, зачем они это затеяли. Каждый платит НДС и акзизы в топливе, алкоголе. И это не 4 процента, а 20. А акцизы ещё выше.

Ответить
Развернуть ветку
Денис Демидов

А если ездишь на велосипеде и не бухаешь?
Налоговая система должна как можно равномернее быть, чтоб не было такого, что кто-то ничего не платит, а кто-то налогового бремени уже не выдерживает.

Ответить
Развернуть ветку
1 комментарий
Maxim Nekrasov
Наряду с "пряником", для ....

В чем пряник то? В удобстве расставания с деньгами?

Ответить
Развернуть ветку
Георгий Панков
Автор

"Пряник" в низкой налоговой ставке, простое и удобстве.
Думаю, что это было бы взаимовыгодно: государство - получает пополнение бюджета, фрилансеры - не ломают голову и не получают штрафов.

Ответить
Развернуть ветку
3 комментария
Георгий Панков
Автор

Evgeny Morozov:

За что налоги платить конкретно? За то что я сижу у себя дома без финансовой поддержки со стороны от государства - чем конкретно они мне помогали кроме как вставлять палки в колёса на моём пути фриланса?

Николай Западный:

Я сам за все плащу так зачем мне государство?

У меня сложилось впечатление, что Вы плохо представляете себе что такое государство и налоговая система. И к тому же озлоблены из-за того, что государство Вам не платит, не помогает материально.
Ну да ладно - я не учитель жизни, не кремлебот и не представитель ФНС России.
Государственный бюджет не особо ощутит, что вы не заплатили налоги, а вред своей нервной системе Вы нанесете.

Ответить
Развернуть ветку
Твердый ящик

Наверное, большинство, всё-таки, озлобленно из-за: «рационального» использования бюджета, эффективных менеджеров, налоговых манёвров, финансовой помощи олигархату, поддержки национальной валюты, уровня жизни, уровня инфляции, числа сборов и косвенных налогов, отсутствия света в конце тоннеля. Как мне кажется (а мне кажется, что не только мне так кажется), что в данном случае народ/партия/государство далеко не едины, а население исповедует принципы «каждый сам за себя» и «не надо мне помогать, просто не мешайте».
Хотя, если говорить в рамках тематики подсайта «Право», тут я согласен с вами — государство будет драть. Во всех смыслах.

Ответить
Развернуть ветку
24 комментария
Георгий Панков
Автор
Хорошая попытка, но я и так плачу 6% на ИП. Где тут "пряник" то?

Если прочесть этот небольшой законопроект, то можно увидеть, что ИП, перешедшие на новый режим, освобождаются от страховых взносов. Такой "пряник" в 2018 году стоит 26 545 + 5 840 = 32 385 руб.

Индивидуальные предприниматели, указанные в подпункте 2 пункта 1 статьи 419 Налогового кодекса Российской Федерации, применяющие специальный налоговый режим, не признаются плательщиками страховых взносов.

Исходя из среднего дохода ИП-фрилансера в 15 000 руб/мес:
Сейчас: Доход - 15 000 х 12 = 180 000 руб. Налоги - 180 000 х 0,06 = 10 800 руб. Фиксированные взносы - 32 385 руб. Итого - 10 800 + 32 385 = 43 185 руб.
Возможно: Доход - 15 000 х 12 = 180 000 руб. Налоги - 180 000 х 0,06 = 10 800 руб.

Исходя из среднего дохода просто фрилансера в 15 000 руб/мес:
Сейчас: Доход - 15 000 х 12 = 180 000 руб. НДФЛ - 180 000 х 0,13 = 23 400 руб. Плюс штраф от 500 до 2 000 руб. по ст. 14.1 КоАП РФ. Плюс штраф 40 000 руб. по ст. 116 НК РФ. Итого, как минимум: 23 400 + 500 + 40 000 = 63 900 руб.
Возможно: Доход - 15 000 х 12 = 180 000 руб. Налоги - 180 000 х 0,04 = 7 200 руб.

Не стоит воспринимать все как свершившийся факт - это только законопроект.

Ответить
Развернуть ветку
Андрей Чуринов

"Фиксированные взносы - 32 385 руб. Итого - 10 800 + 32 385 = 43 185 руб"
в этом случае взаимозачет будет, налог не надо будет платить

Ответить
Развернуть ветку
1 комментарий
Vasek Romanov

было бы странно, если до фрилансеров не докопались, учитывая их доходы, пусть и снизившиеся. Сколько народу ломанулось на удаленку в связи с увольнениями.

Ответить
Развернуть ветку
Георгий Панков
Автор

Я, как фрилансер, воспринимаю это позитивно - можно будет работать "в белую", полностью легально. Для меня это главное.
В среднем фрилансер в Интернете зарабатывает около 15 000 руб/мес. Налог будет в 4% будет составлять 600 руб. В пример не берутся всякие мега-фрилансеры, зарабатывающие по 200 000 руб/мес. Они все зарегистрированы в качестве ИП, и, по большому счету, не такие уже и фрилансеры в классическом понимании.

Ответить
Развернуть ветку
8 комментариев
Nikolay Kenig

Как я уже писал в подобных темах.
Я готов заплатить 5тыщ в год и ни копейки больше!
Я сам за все плащу так зачем мне государство?

Ответить
Развернуть ветку
Артём Лисовский

В сад ходили? В школу? Высшее бесплатно получили?

Ответить
Развернуть ветку
7 комментариев
Денис Демидов

Можно и подругому вопрос поставить, зачем вы обществу?
Если большая часть предпринимателей будет мыслить как вы, то вопрос времение наступления нового совка, где предпринимательство вне закона.

Ответить
Развернуть ветку
58 комментариев
Арсений Петрович

Не забывайте, что вы платите НДС 18% с каждой покупки (и 10% с льготных категорий, например, лекарств)

Ответить
Развернуть ветку
Артём Лисовский

Вы - городской житель? За содержание дорог сами платите? В случае очень тяжелого состояния, когда вас, не желаю вам такого чисто гипотетически, везут на скорой, вы достанете пачку денег и оплатите лечение? Или каков будет алгоритм действий? С медициной очень много моментов можно привести, с остальным менее очевидно, но тоже возможно.

Ответить
Развернуть ветку
2 комментария
Твердый ящик

Вы же понимаете, что в данном случае мы видим один из первых актов действа, способствующего повышению сборов. Сейчас будет разворачиваться веер вариантов платежей в бюджет, из которого вы можете (если хотите) выбрать один из вариантов. В дальнейшем, с усилением контроля за движением денежных средств, будут повышаться ставки/взносы и будут учащаться случаи применения наказания за налоговые нарушения. Затем усиление контроля за расходами и ситуация, в которой ваша готовность платить определённую сумму не рассматривается, поскольку всё заменяет ваша готовность нести наказание и оценка целесообразности и риска быть ему подвергнутым.

Ответить
Развернуть ветку
Сергей Я

Лучше бы просто "Налог на блогерство" ввели, тогда и деньги на дороги будут, и пенсии вырастут, и субсидии на лечение от всех болезней. Но нет, государство лучше будет побирать мамашек и студентов, которые продают выпечку через Инстаграм.

Ответить
Развернуть ветку
Георгий Панков
Автор

Отдельный "Налог на блогерство" не ввели - нет необходимости, но месяц назад напомнили:
"Обязанность платить налоги распространяется на всех налогоплательщиков в качестве безусловного требования государства, в том числе на блогеров, получающих доходы".
Письмо Минфина России от 20.08.2018 № 03-04-05/58764

Ответить
Развернуть ветку
12 комментариев
Василий Пупкин

Общие затраты на реализацию законопроекта оцениваются в 2 261,6 млн. рублей.

1. Программный комплекс для удаленной регистрации и постановки на учет;
2. Технические средства администрирования налогового режима (расчет, начисление, уплата, работа с задолженностью и т.д.);
3. Программные интерфейсы для взаимодействия с внешними информационными системами (интернет-площадки, ведомственные информационные системы);
4. Функционал личного кабинета физических лиц, как получающих доходы от профессиональной деятельности, так и потребителей товаров и услуг.

За сколько окупится?

Ответить
Развернуть ветку
Alexandre Svergoun

Их это не интересует. Главное что "друзья" получат тендеров на 2 261,6 млн. рублей.

Ответить
Развернуть ветку

Комментарий удален модератором

Развернуть ветку
Георгий Панков
Автор

Это выбор каждого, платить или не платить. Ну не платить кто-то - может ему не деньги нужны, а спорт с обиванием казенных порогов?
Полно юристов-фрилансеров. А вот стоматологов-фрилансеров не бывает - там лицензия нужна. Поэтому стоматологи - или ИП, или ООО.

Ответить
Развернуть ветку
Георгий Панков
Автор

И таки да - эксперимент планируется проводить в срок с 02 января 2019 г. по 31 декабря 2028 г. То есть жители других регионов еще очень не скоро ощутят на себе все преимущества (или недостатки) новой формы налогообложения. Если конечно закон вообще будет принят.

Ответить
Развернуть ветку
Антон Склянов

Через год признают удачным и запустят на Необъятной. Когда у нас по 10 лет тесты проводили? Как с накопительной пенсией: давайте на годик заморозим, а давайте еще на четыре. Да вообще размораживать не будем.

Ответить
Развернуть ветку
Evgeny Morozov

А ХУХУ не ХОХО... Может напомнить Государству и припомнить им за то что отобрали у Фрилансеров Трафик и направили его недавно на свои подконтрольные медиа-проекты в сервисы Яндекс где они монополизируют и беспрерывно окучивают весь поисковый трафик, имея с этого миллионные сверх-доходы ежедневно, и без меня, не делясь со мной каждый раз хотяяяяяя-бы 4% от своих доходов. м?.м?.м?
Если что, к вашему просветлению, но доходы у Фрилансеров упали за последние годы до уровня ниже плинтуса, отбирать у нас нечего по вине Монополистов, вот к ним и Пздйте за моими 4% налогов, HREN я что платить вам буду. Я теперь даже за рекламу платить не собираюсь этим монополистам, думаю разговор окончен на тему: "собирать с физиков налоги".
За что налоги платить конкретно? За то что я сижу у себя дома без финансовой поддержки со стороны от государства - чем конкретно они мне помогали кроме как вставлять палки в колёса на моём пути фриланса?

Ответить
Развернуть ветку
Voin Mraka

282 ;]

Ответить
Развернуть ветку
Михаил Октябрьский

Я может что-то не понял, но почему в комментариях споры про фрилансеров когда "В настоящее время в соответствии с п. 7.3 ст. 83 и п. 70 ст. 217 НК РФ в качестве самозанятых могут зарегистрироваться только лица, оказывающие услуги по уходу за детьми, престарелыми и больными, репетиторы, уборщицы и помощники по ведению домашнего хозяйства" ? То есть IT к ним не относится.

Ответить
Развернуть ветку
Георгий Панков
Автор

Потому, что в случае принятия законопроекта в качестве "Плательщиков налога на профессиональный доход" (так называемых "самозанятых") смогут зарегистрироваться и фрилансеры, работающие в IT-сфере.
Есть даже такое предложение - ввести в систему действующего законодательства понятия:
- ЧП - частное предприятие (то, что сейчас "ИП с наемными работниками");
- ИП - индивидуальный предприниматель (то, что сейчас "самозанятый" и "ИП без работников"). Разница в "систематичности получения прибыли" (ст. 2 ГК РФ), выступающей критерием отнесения деятельности к предпринимательской.
Также разница в слове "индивидуальный", которое предполагает, что деятельность ведется одним человеком, без наемных работников.
ЧП в такой терминологии - это действительно предпринимательская деятельность. Прибыль получается систематически. Например, владелец магазина - у него наемные работники. Прибыль будет идти даже если он заболеет, уйдет в отпуск и т.п.
Если же фрилансер ("самозанятый") перестанет работать, то прибыли не будет.

Ответить
Развернуть ветку
Nikita Maskva

Не верь, не бойся, не проси

Ответить
Развернуть ветку

Комментарий удален модератором

Развернуть ветку
Юрий Трутнев
Ответить
Развернуть ветку
Аркадий Чумаков

На этот случай для авторов законопроекта есть такое видео.
https://www.youtube.com/watch?v=xFHSb4RjQZc

Ответить
Развернуть ветку
Марсель Ахмадуллин

Чует моя чуйка. что на фоне этого криптовалюты (биткоин) взлетит до небес. мой совет надо закупаться.

Ответить
Развернуть ветку
Читать все 204 комментария
null