Как заплатить налог с криптовалюты в 2023 году. Простая инструкция

В России существует недостаточно ясное правовое регулирование криптовалют, что может вызвать некоторые сложности. С наступлением нового года возникает вопрос об оплате налога с цифровой валюты, и как избежать штрафов за налоговые нарушения. В данном материале мы расскажем об этом подробнее, и можно заметить, что на самом деле все не так уж сложно.

Чтобы разобраться в том, за что нужно платить, необходимо ознакомиться с официальными терминами. В настоящее время главным документом, касающимся криптовалют, является федеральный закон № 259 «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации». Согласно этому закону, криптовалюта, или цифровая валюта, признается имуществом для определенных целей, но не может использоваться в качестве платежного средства для оплаты товаров или услуг.

Однако, если цифровая валюта рассматривается как имущество, то с ее помощью можно получить доход, который подлежит налогообложению. В этом случае можно говорить о том, что существует «зеленый свет» для налогообложения доходов.

Федеральная налоговая служба России явно указала на необходимость уплаты налога с доходов от операций с криптовалютой в своем письме от 4 июня 2018 года. Поэтому не стоит избегать этой обязанности. Более того, налоговые правила на доход от цифровой валюты на сегодняшний день не отличаются от правил на любой другой доход.

Если вы хотите рассчитать налог, то нужно извлечь все операции, связанные с фиатными деньгами, из всех своих аккаунтов на криптобиржах, кошельках и других активах с 1 января по 31 декабря 2022 года. Если вы получили фиат в иностранной валюте, то его нужно перевести в рубли по актуальному курсу ЦБ. Затем нужно сложить сумму доходов от цифровых валют, и если она превышает расходы, то это и есть ваша прибыль.

Физическим лицам придется уплатить 13% налога от дохода, а если доход превысит 5 млн рублей за год, то налог будет составлять 15%.

Важно помнить, что обязанность уплаты налогов от торговли криптовалютами возникает в момент продажи криптовалюты на бирже за фиатную валюту (RUB, EUR, USD и т. д.) . Расходы на приобретение учитываются в момент перевода фиатных валют в цифровую валюту.

Для того чтобы корректно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, физические лица должны учесть все свои доходы за год, включая продажу недвижимости и автомобилей. Важно отметить, что в 2021 году Федеральная налоговая служба (ФНС) ввела новый источник доходов, код 09, который относится к прибыли от операций с цифровыми финансовыми активами и цифровой валютой.

Для отчетного периода 2023 года дедлайн подачи декларации перенесен до 2 мая из-за нерабочих праздничных дней в конце апреля. Чтобы избежать ошибок при заполнении документов и не пропустить сроки, можно воспользоваться сервисами или обратиться за помощью к юристам.

Заметим, что для электронной подачи декларации необходимо иметь усиленную квалифицированную подпись, которую можно получить в аккредитованном удостоверяющем центре. В противном случае, придется лично обратиться в налоговую инспекцию, расположенную по месту жительства.

Специальный налоговый режим, который применяется к самозанятым, не допускает перепродажу товаров. Таким образом, официально самозанятые не могут уплачивать налог с продажи криптовалюты по льготной ставке. Однако, если цифровая валюта была заработана путем майнинга, то данное ограничение не будет применяться, и налог будет составлять всего 6%.

Более подробную информацию об условиях самозанятости можно найти в федеральном законе от 27 ноября 2018 года N 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»».

Не следует думать, что ФНС и Банк России не в курсе продаж криптовалюты. Если при заполнении декларации снизить сумму налога, то физическое лицо может получить штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога или 40%, если будет доказано умышленное нарушение (как указано в статье 122 Налогового кодекса Российской Федерации) .

За задержку уплаты начисляются пени в размере 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ за каждый день просрочки.

Уверен, статья Вам понравилась и пригодилась!

Переходите в мой телеграмм канал, чтобы увидеть, как я применяю финансовую грамотность на практике. И всего с 200$ куплю себе Виллу на Бали.

Дарю вам доступ в закрытый телеграмм канал.

Где я раскрываюсь больше, как автор для вас.