Как правильно заполнить форму 127 в 1С:БГУ 2.0?

Отчёт об исполнении бюджета. Заполняется у всех не совсем одинаково, исходя из полномочий казённого учреждения. Если у вас, например, просто ПБС, то вы будете подавать данные по расходам организации, доходы у вас попросту не ведутся. Если же вы являетесь Администратором доходов, то будете заполнять и доходную часть отчёта, при наличии таковых.

У отчёта 2 основные части, доходы и расходы бюджета

1. Доходы бюджета

Перед заполнением отчёта, обратите внимание на его настройки, можно указать утверждённый план по доходам. Стандартно настройка стоит – Нет. Для автоматического заполнения плановых доходов нужно сформировать документ «Плановые назначения» на доходы.

Графа 4 утвержденные бюджетные назначения заполняется по оборотам счёта 504.11 с 507.10.

Графа 5 – исполнение, заполняется на основании оборотов 210.02 с доходным счётом.

Графа 6 – заполняется на основании движения забалансового счёта 17, если у организации открыт счёт в банке, бывает не так часто.

Графа 7 – заполняется по некассовым операциям.

Примеры некассовых операций:

удержание из заработной платы сотрудника задолженности за причиненный ущерб;

зачет переплаты одних видов платежей в счет других видов платежей;

удержание из заработной платы задолженности подотчетного лица по возврату неиспользованных им денежных средств;

удержание сумм пеней, штрафов, неустоек с одновременным исполнением обязательств учреждения по договору (контракту);

удержание учреждением средств из обеспечения исполнения контракта поставщика (подрядчика, исполнителя) (в рамках одного лицевого счета) и аналогично удержание из средств, перечисленных самим учреждением в качестве обеспечения исполнения контракта;

агентские договоры и договоры комиссии (в части зачета вознаграждения) и т.д.

Для заполнения 7 графы, нужно ввести бухгалтерскую операцию с нужным вам счётом НКО – на необходимую сумму.

Если хотите лучше разобраться в НКО – есть хорошая статья на ИТС.

Для корректной проверки доходов необходимо проанализировать расчёты по счетам 210.02, 17, и всем прочим, связанным с вашими доходами. Сформируйте ОСВ по каждому счёту и сверьтесь с отчётом по вашему лицевому счёту.

В части доходов 127 формы, могут содержаться отрицательные суммы (в части возвратов доходов прошлых лет), у некоторых администраторов доходов такое встречается довольно часто. Департаменты и управления соцзащиты тому яркий пример.

2. Расходы бюджета

Графа 4 и 5 – Утвержденные бюджетные назначения и лимиты заполняются на основании документов – Расходное расписание или Бюджетные данные.

Выбор документа зависит от полномочий вашего учреждения. Обычные ПБС могут пользоваться документом Бюджетные данные. ГРБС, которые себе доводят лимиты как ПБС уже используют Расходное расписание.

Графа 4 – Ассигнования, заполняется на основании сальдо счёта 503.13

Графа 5 – Лимиты, заполняется на основании сальдо счёта 501.13

Напоминаю, что все данные в регламентированных бухгалтерских отчётах могут быть расшифрованы. Нажатием правой кнопкой мыши на интересующую вас ячейку, и расшифровать.

Это на случай, если хотите понять, откуда берутся данные в графы вашей отчетности.

Графа 6 – заполняется по оборотам счёта 304.05 с счетами обязательств (206, 208, 302, 303). По сути, это фактический расход по вашему лицевому счёту.

Проверяете ОСВ по счёту 304.05 и сверяете его с вашим отчётом о состоянии лицевого счёта. Всё должно совпадать.

Графа 7 – заполняется на основании движения 18 забалансового счёта, если у организации открыт счёт в банке.

Обязательно проверяйте чтобы ваши фактические расходы не выходили за рамки лимитов. Хотя вам такое и не позволят сделать в финансовом управлении и казначействе. 😊

Графа 8 – заполняется по счетам НКО.

В расходной части нужно проверять корректность разнесения всех первичных учетных документов. Кассовых выбытий, лимитов и ассигнований. Это и есть вся проверка по этой части отчёта.

3. Источники финансирования дефицита бюджета

Последний раздел отчёта 127. Отражает итоговые показатели по движению счетов 210 02 – по доходам, и 304 05 – по расходам. А также по 17 и 18, если есть счёт в банке.

Обычно, эту часть отчёта не проверяем, должна заполняться автоматически корректно.

В дополнении замечу (!), что форма 164 - заполняется также в 1С, но при условии, что у вас заполнена 127 форма на аналогичный отчётный период.

Иногда же 164 проще сформировать в системе консолидации отчётности, на основании 127.

Если у вас открыт счёт в банке, или были движения по КФО 3 – средства по временному обеспечению контрактов. Не забудьте о форме 178, в которой отражаются остатки по лицевому счёту. В ней нет ничего сложного, заполняется по остаткам 201.00 счёта.

В целом по 127 всё. Обязательно выверяйте 304.05 и 210.02, чтобы сходились с вашими лицевыми счетами. 03 лицевой по расходам (304.05) и 04 по доходам. (210.02). 😊

Ну и про лимиты не забывайте.

Мой Telegram-канал по 1С и бюджетному учёту.