Самозанятость + ИП в Т Банке aka Тинькофф: личный отзыв про недооцененный режим

Сразу главное из отзыва: совмещать статус ИП и налог на профессиональный доход как у самозанятого реально и законно, причем вроде не только в Т Банке aka Тинькофф банк, но и в других банках РФ. Такой гибрид позволяет сохранить расчетный счет и эквайринг ИП, при этом платить налоги по ставкам 4 % от физ лиц и 6 % от ИП и юр лиц без страховых взносов и принимать платежи как на РС, так и на карту Т Банка /Тинькоффа. Минусы — жесткий лимит годового дохода в 2,4 млн ₽, нельзя нанимать сотрудников по ТК (но есть лазейка с ГПХ) и заниматься перепродажей.

Раньше модно было дауншифтить, сейчас актуально даунгрейдить налоговый статус 😃 По факту, я просто перешел на более лайтовый вариант уплаты налога. Заранее предлагаю вам подумать, что вы могли бы добавить к моему отзыву полезного 😉

ИП открывал в 2018. В принципе, по роду деятельности и объему выручки проще всего было бы обойтись вообще без ИП, а пойти по самозанятости, но такого варианта регистрации бизнеса в тот момент еще не было. Зато стали появляться клиенты, требующие официального оформления работ, поэтому было решено открыть ИП на УСН.

Затем в 2022 у меня (как и у многих, наверное) сильно просел доход. Расходы при этом меньше не стали. Взносы по упрощенке съедали не все мои финансы, однако итоговая сумма уже не вязалась с тем, к чему я привык.

Пришлось снова лезть изучать информацию по способам и приемам экономии средств в новых российских реалиях. Изначально думал оформлять «доходы-расходы», но условия у «налога на профессиональный доход» оказались в разы проще — не начисляется никаких страховых взносов и нет заморочек с КУДиР, налог почти втрое ниже, вся отчетность — тупо чек, который за несколько секунд делается через приложение сервисом Т Банка.

По шагам актуальная схема на 2025 (вроде за три года кардинально не изменилось). Можно сделать и в личном кабинете на сайте, но я пользуюсь с телефона:

Отдельно отмечу, что указанные выше 30 и 15 дней — это максимальные сроки, которые даны с запасом на разные форс-мажоры. А еще законы могут поменяться в любой момент и их сократят. Исходя из всего вышесказанного, чисто для личного спокойствия я бы рекомендовал отправлять все справки /заявки /документы раньше, то есть ставить себе ментальный дедлайн где-то в два раза ближе.

И еще один важный момент — прежде, чем ломиться на самозанятость, проверьте, сочетается ли НПД с вашей деятельностью /услугами. Ибо у ФНС есть возможность задним числом отменить этот режим, если решит, что он не соответствует вашей работе, и тогда придется оплачивать все налоги /взносы, как по прежней налоговой системе.

Помимо упомянутых ранее дел с отчетностью, я могу обрадовать таким приколом, как предоставление налогового вычета в 10 000 ₽. Не смотря на режим, в котором вы работали или вообще не работали ранее, при переходе на НПД всегда появляется этот бонус. Но один раз на человека. Удобно контролировать остаток в приложении в разделе «Самозанятость».

Как он работает: пока вы не потратили этот лимит, то платите не 4 и 6 % с дохода, а 3 и 4 %. «Недостающие» налоги списываются с суммы вычета. Т.е. 1 % на доходы от физиков и 2 % на доходы от компаний /ИП будут вычитаться из назначенных вам 10 тысяч. Когда их исчерпаете, ставка налога перестанет быть пониженной.

Ну и дополнительно по сервису:

Вроде бы очевидно, но рецензент в лице жены посоветовал указать, что обслуживание статуса самозанятого бесплатное. Ну и добавлю сюда еще, что Т Банк aka Тинькофф предлагает бесплатную онлайн-бухгалтерию — тут и так все довольно удобно с расчетами, однако дополнительная банковская поддержка не бывает лишней, особенно когда оказывается безвозмездно.

Основной — это лимит дохода в 2 400 000 руб за год на все доходы, включая поступления денег на расчетный счет ИП и карту. Это от 200 000 в месяц, что для крупных городов уже как будто бы впритык. Плюс довольно-таки длинный список запрещенных бизнесов, куда попадают перепродажа, маркируемые товары и еще много всего: актуальный список лучше нагуглить самостоятельно, мало ли какие там будут изменения.

Если превысить ограничение или заниматься чем-то неположенным на НПД, ФНС перекинет такой ИП на ОСН задним числом без лишних заявлений. Налоговая ставка в этом случае рассчитывается по новой, а это повышенные проценты, финансовые отчетности и прочие прелести.

Чек у самозанятых — это и ваша отчетность для ФНС, и квитанция для клиента. Люблю списки, так что алгоритм опишу в том же стиле:

А еще где-то год назад Т Банк (вот тогда он точно еще был Тинькофф!) внедрил автозачисление налога: если заказчик пользуется сервисом выплат самозанятым, из платежа сразу отделяются 4 /6 % и уходят в ФНС. Разумеется, сам доход надо также регистрировать в приложении /на сайте, как и все остальные деньги, просто сам налог с этой суммы оплачивать уже не требуется.

Гибрид НПД + ИП — выгодный и кмк недооцененный рабочий инструмент для предпринимателей в России 2025 года. Если по истории операций ваш задекларированный приход денег укладывается в лимит, вы получаете низкий налог, отсутствие взносов и полный набор бизнес-сервисов Т Банка aka Тинькоффа. Ну а в случае резкого роста достаточно закрыть перевестись на другой режим, что также весьма просто сделать прямо через приложение, сохранив ИП с привычным счетом.

Не стесняйтесь отправить собственный отзыв на аналогичные даунгрейды, лайфхакнем друг друга 😁