Как собственник сам себе режет прибыль: 5 финансовых понятий без которых вы не управляете бизнесом

«Я выплачиваю премию ежемесячно в проценте от выручки» - сказала владелица небольшой компании (см предыдущую статью) на нашей сессии. При уточнении выяснилось, что не от выручки, конечно, а от прибыли. Но выплачивается премия криво: без учета налогов, расходов и пр. Процент премии определяется по желанию руководителя. Собственница сама себе режет прибыль.

По данным статистики РАНХиГС только 10-12% руководителей малого и среднего бизнеса имеют экономическое образование. Подавляющее большинство руководителей его не имеют и путают: выручку/прибыль, интуитивно понимают, что такое маржа, но рассчитывают ее неверно не вносят налоги в затраты при рассчете премий сотрудникам, слабо отслеживают движение денег. Все идет хорошо пока вы не упираетесь в понимание, что для роста компании - управлять финансами и на базовом уровне понимать значения терминов просто необходимо.

Разберу 5 финансовых понятий с примерами из моей работы. Простым и понятным языком.

Это все деньги от продаж. И это та цифра, которая обычно радует и мотивирует. При больших цифорках ящиками открывают шампанское в офисе.

Константин производит корпуса для микроволновок. Сегодня он продал 1000 корпусов по 500 рублей каждый. Получил на счет 500 000 рублей. Эти 500 тысяч и есть выручка.

Вы же понимаете, что заплатить Константину премию в проценте от этой суммы было бы неправильно. Потому что на эти деньги много чего еще нужно сделать, а именно

2. Расходы

Это все деньги, которые ушли. В случае компании Константина это:

Материалы - 200 000р

Зарплата на эту сделку (ну не сам же Константин своими руками все делает) - 50 000р

Аренда цеха - 20 000р

Коммунальные платежи - 30 000р

Налоги (упрощенно взяли 6%) - 30 000р

Доставка - 4 000р

Итого базовые расходы: 334 000р

Прибыль: 166 000р

Вот именно от этой прибыли мы и считаем процент Константину. В зависимости от щедрости директора начилсяются проценты. Константину директор поставил премию 15%. Это 24 900р. И это тоже расход! Его тоже необходимо учитывать для рассчитывания чистой прибыли компании. О чем часто забывают. Как и о необходимости подсчета всех налогов в сделке. Налоги - вообще слабое место при расчете расходов, но крайне необходимое при расчтете стратегии компании.

3. Прибыль

То, что часто путают с выручкой. Это не полмиллиона рублей, которые упали на счет. Это 141 100 рублей для компании с учетом премии Константина. Разные цифры, да? Уже как-то хочется пить просекко из Просекко, а не шампанское из Шампани. Потому что прибыль - это деньги, которые реально остаются после всех затрат (угу. Напитки и туалетная бумага тоже в затратах на коммуналку).

Зато с этими деньгами можно делать все, что хочется: вывести, инвестировать, пустить в рост компании, потратить на корпоратив.

4. Маржа.

Маржа - это цена минус материалы (не все расходы).

У компании Константина цена корпуса 500 рублей, а материала на один корпус уходит на 200 рублей. Значит маржа компании 300 рублей. Цифра интуитивно приятная и уже кажется, что все ок. Но мы не из тех, кто опирается только на интуицию. Есть еще понятие

Маржинальность - это (цена/материал)*100%.

Маржинальность у Константина = 500 рублей (цена корпуса микроволновки) делим на 200 рублей (материалы на корпус) и умножаем на 100% = 60%

Именно эти 60 процентов подтверждают, что бизнес Константина устойчив и сделка положительна для бизнеса. Опытным путем и статистически выведены проценты маржинальности для безопасного ведения сделки.

Для малого бизнеса:

Если маржинальность ниже 50% - бизнес в опасности. Текущие расходы сожрут остаток. Бизнес уйдет в минус

Для среднего бизнеса:

Маржинальность должна быть выше 25-40%. Иначе опасность ухода в минус.

Откуда такие пограничные проценты маржинальности? Банки постарались и посчитали - при какой маржинальности можно давать кредит на бизнес с гарантией возврата. А компании рано или поздно начнают кредитоваться в банках, если планируют расти.

5. Cashflow, он же ДДС, он же движение денежных средств, он же движение денег.

Это реальное движение денег по счету. В идеале ДДС по сделке выглядит следующим образом (на примере Константина): до заключения сделки на счете у компании было 100 000 рублей. Константин заключил сделку на 500 000 рублей. Если оплата сделки сразу 100% - живем и улыбаемся, потому что все расходы у нас идут в соответствии с тем списком, что мы составили в пункте 2 Расходы.

Интересное начинается, если Константин взял предоплату 50%, а остаток он получит после поставки всех корпусов. Давайте посмотрим на движение денег в этом случае в таблице 1.

Мы видим, что на расходы, включая налоги компании Константина денег хватает, а на выплату премии уже нет. И здесь придется принимать решение: выплатить премию деньгами с других проектов, отложить премию до получения 100% оплаты или взять заемные средства. Если это кредит, то привет маржинальность из пункта 4, которую нужно знать.

Если руководитель компании Константина опытный или работал со мной, то перед заключением договора - он взял паузу и компания посчитала движение денег и попробовала выторговать у заказчика более интересные условия для себя. Или имеет четкое понимание - откуда компания возьмет деньги на оплату премии Константина.

В следующей статье я расскажу, какие показатели важно считать, если «Нафик мне эти показатели, когда уже второй квартал одни убытки» - из реальной фразы реального руководителя.