Сам себе консультант: фрилансер и налоги в ОАЭ
В современном мире фриланс становится все более популярным. Многие люди решают предоставлять свои услуги, работая удаленно и сотрудничая с клиентами по всему миру.
Переехав в ОАЭ, некоторые мои знакомые стали фрилансерами. Для этого необходимо получить специальное разрешение — freelance permit. Далее фрилансер получает резидентскую визу и может открыть счет в банке.
В 2023 году был анонсирован закон о корпоративном налоге, и в этой связи стал широко обсуждаемый вопрос о том, как следует платить налоги.
О корпоративном налоге (corporate tax) более добротно я писал в своей предыдущей статье.
Также у меня есть чат в телеграм. Я его создал его, чтобы помогать ориентироваться в законодательстве ОАЭ. Поэтому, если у вас есть юридические и бизнесовые вопросы,
Налогообложение для фрилансеров в ОАЭ
Этот вопрос стал актуальным в прошлом году, когда власти ОАЭ анонсировали корпоративный налог. В 2024 году корпоративный налог — это данность, и фрилансеры также должны регистрироваться в системе, сдавать декларации, платить налог при определенных обстоятельствах. Их сейчас и разберем.
1. Выручка менее 1 млн AED
Если выручка от фриланс-деятельности в ОАЭ составляет менее 1 млн AED, вам не требуется регистрироваться для целей корп. налога и сдавать налоговую отчетность. Однако это не означает, что вы можете игнорировать учет доходов. Вести учет крайне желательно, во-первых, чтобы иметь возможность обосновать свой доход, если вас спросят, и, во-вторых, чтобы быть готовым к возможным изменениям в будущем.
2. Выручка от 1 до 3 млн AED
Если выручка превышает 1 млн AED, вы обязаны зарегистрироваться в налоговой системе ОАЭ для цели уплаты корпоративного налога. Фрилансеры с выручкой, не превышающей 3 млн AED за налоговый период, могут воспользоваться льготой Small Business Relief. Это позволит применять ставку налога ноль процентов.
3. Выручка от 3 млн AED
Если выручка превышает 3 млн AED, то нужно зарегистрироваться для целей корпоративного налога, сдавать налоговую декларацию, а также платить его. Ставка корпоративного налога составляет 9%, а налогооблагаемая база — это ваша прибыль (выручка минус расходы).
Отмечу, что есть нормируемые расходы, которые нельзя вычитать для целей расчета корп. налога. Если вам это будет интересно, пишите вопрос мне в телеграмм, я пойму, что он интересен и разберу этот вопрос в отдельной статье ☺
Ведение учета и отчетность
Для успешной фриланс-деятельности в ОАЭ важно правильно вести учет и отчетность. Вот несколько способов, как это можно сделать:
- Самостоятельное ведение учета. Если хотите сэкономить, вы можете вести учет доходов и расходов самостоятельно, используя таблицы Excel. Важно сохранять все инвойсы и документы для подтверждения расходов. Такой способ подходит если у вас мало транзакций.
- Использование программного обеспечения. Существует множество программ, которые могут помочь вам автоматизировать процесс учета. Некоторые из них включают Zoho Books, QuickBooks, Wafeq и Onlineinvoices. Они предоставляют удобные инструменты для отслеживания доходов и расходов.
- Бухгалтер на аутсорсинге. Если у вас есть возможность, найдите аутсорсинговую компанию, которая все будет делать за вас. Это позволит вам избежать головной боли по учету и налоговой отчетности. Стоимость таких услуг обычно составляет в среднем 10-15 тыс. AED в год.
Штрафы за отсутствие бухгалтерской отчетности
Важно понимать, что игнорирование учета и налоговой отчетности может привести к серьезным штрафам. Если вас спросят, и у вас нет никакой информации о вашем доходе за отчетный период, вам грозит штраф в размере 10 000 AED за первое нарушение, а в последующие разы штраф может составить уже 20 000 AED, согласно Кабинетскому решению № 49 от 2021 года.
Дополнительные рекомендации и уточнения
Зарплата, доход от личных инвестиций, доход от инвестиций в недвижимость не подпадают под налог,
- Налог нужно платить в течение 9 месяцев после окончания финансового периода,
Обычно финансовый период равен финансовому году,
Законодательная база: Taxation of Natural Persons under the Corporate Tax Law, выпущенный в ноябре 2023 года федеральной налоговой службой, Small Business Relief Guide от августа 2023 года.
В телеграм-чате Law Talk делюсь лайфхаками, первым оповещаю об изменениях в законодательстве, трактую законы!
И вообще у нас очень конструктивно и уютно.
Большинство фрилансеров под первую категорию подходят - выручка до 1 млн. Получается, можно не переживать, только вот учет вести как в РФ привыкли
да, обязательно вести учет. Просите у контрагентов инвойсы, чтобы подтвердить расходы и храните их
Я только думаю над переездом, пока плохо разбираюсь в налоговом законодательстве ОАЭ. Подскажите, пожалуйста, если выручка менее 1 млн, то как вести учет дохода, и где нужно регистрироваться?
Татьяна, если меньше 1 млн дирхам, то вы просто ведете учет и наблюдаете. Регистрироваться не надо.
Учет советую вести в какой нибудь программе, типа zoho. Там удобнее. Но если у вас до 15 транзакций в месяц, то попробуйте в экселе вести учет. Правда имейте у виду, что вас ваши клиенты могут просить инвойсы, чтобы учет расходов вести свой. Инвойсы надо формировать
Спасибо за статью! все как будто бы совсем не страшно для фрилансеров)
с корп налогом нужно вести учет, это очень похоже на Россию на ИП - есть отчетность, она упрощенная, но все же.
Все этапы – от разрешения до вопросов налогообложения – описаны настолько доступно, что создается впечатление, будто сам проживаешь эти моменты