Как встретить новый год и не сесть в лужу, или что важно знать про НДС в 2025 году?

С каждым годом требования к налоговым обязательствам становятся более сложными, и в 2025 году продавцы на маркетплейсах снова столкнутся с изменениями. Государственные органы внедряют новые нормы, направленные на увеличение прозрачности и справедливости налоговой системы, что подразумевает расширение контроля за финансовыми потоками, особенно в области электронной коммерции. Эти изменения, безусловно, влияют на прибыль, формирование цены и даже на стратегию продаж.

Чтобы обеспечить соответствие новым требованиям и избежать лишних затрат, продавцам на маркетплейсах важно понимать, как именно изменится налоговое обязательство в 2025 году и как они могут адаптироваться к новым условиям.

Давайте в этой статье мы рассмотрим, что конкретно изменится, я приведу примеры и дам рекомендации по минимизации налоговых рисков.

Ключевые изменения в налоговых обязательствах для продавцов на маркетплейсах

1. Изменения в уплате НДС для интернет-продавцов

С 2025 года продавцы в России обязаны будут переходить на новую систему НДС. Впервые это правило было введено для зарубежных продавцов в 2021 году, а теперь оно распространяется и на отечественных продавцов.

В случае, если у вас АУСН, то маркетплейсы будут сами собирать данные о продажах каждого продавца, рассчитывать НДС и переводить его в бюджет, но остальным селлерам придется заниматься этим самим. Для многих предпринимателей это может стать неожиданным шагом, особенно если ранее они пользовались льготами или упрощенной системой налогообложения (УСН).

Совет: Рассмотрите возможность перехода на более оптимальную систему налогообложения, если вы не сможете воспользоваться упрощённой системой. Важно проанализировать, какой процент от вашей прибыли составляют налоговые выплаты, чтобы скорректировать ценовую политику.

2. Усиление контроля за налоговой отчётностью

С введением автоматизированной системы контроля налоговых поступлений маркетплейсы обязаны предоставлять более полные и регулярные отчёты в налоговые органы, что может привести к дополнительным запросам на проверку от налоговой инспекции. Это означает, что информация о каждом заказе, в том числе суммы, даты и налоги, будет фиксироваться, и налоговая служба сможет легко увидеть, если какие-то доходы не были задекларированы.

Пример: Продавец Иван Иванов на маркетплейсе Wildberries решил не включать часть продаж в налоговую декларацию, считая, что система не отследит небольшие суммы. В 2025 году Wildberries обязуется передавать налоговые отчеты обо всех продажах. Ивану придется пересмотреть свою налоговую отчетность и, возможно, уплатить штрафы.

Совет: Поддерживайте прозрачность финансовых потоков и точно указывайте доходы, даже если они невелики. Использование автоматизированных систем учёта, таких как «Моё дело» или «Контур», поможет поддерживать отчётность и минимизировать риски штрафов.

3. Повышение ставок НДС для отдельных категорий товаров

Для некоторых категорий товаров, таких как предметы роскоши и некоторые виды услуг, планируется повышение ставки НДС. Если вы продаете товары, которые могут быть отнесены к таким категориям, вам придется учитывать дополнительные налоговые расходы. Маркетплейсы не будут давать никаких льгот, и новые ставки будут распространяться на все такие товары, независимо от их происхождения и количества продаж.

Пример: Продавец декоративной косметики увидел увеличение НДС на свою продукцию, что привело к снижению маржинальности. Чтобы компенсировать дополнительные расходы, он решил увеличить цену, что, в свою очередь, снизило спрос на его продукцию.

Совет: Если вы продаете товары, подпадающие под повышенные ставки НДС, подумайте о пересмотре ассортимента или изменении позиционирования товаров, чтобы сохранить конкурентоспособные цены.

Стратегии для минимизации налоговых расходов в условиях новых изменений

1. Оптимизация цепочки поставок

С ростом ставок НДС на определенные товары и усложнением налоговой отчетности многие продавцы сталкиваются с необходимостью пересмотра логистики и поставок. Чтобы избежать лишних затрат, стоит рассмотреть возможность заключения прямых контрактов с поставщиками и уменьшения числа посредников. Это поможет сократить налоговые выплаты и ускорить доставку.

Пример: Продавец детских игрушек на маркетплейсе Ozon сократил количество посредников в цепочке поставок, что позволило снизить закупочные цены и, соответственно, минимизировать налоговые отчисления при расчете входного НДС.

2. Использование налоговых вычетов на закупку и доставку товаров

Система налоговых вычетов позволяет компаниям возмещать НДС, уплаченный на этапе закупки товаров. Для этого нужно четко фиксировать расходы и иметь документы, подтверждающие налоговые выплаты по каждому этапу сделки. Благодаря этому продавцы могут снизить общую сумму уплачиваемого налога.

Совет: Сохраняйте все счета и контракты, связанные с закупкой товаров. Чем лучше организован учет этих документов, тем проще будет получить налоговые вычеты.

3. Инвестиции в автоматизированные системы учета

С развитием налогового законодательства и увеличением требований по отчетности автоматизированные системы учета становятся всё более популярными среди предпринимателей. Они позволяют избежать ошибок при расчете налогов, автоматизировать процесс подачи деклараций и минимизировать человеческий фактор.

Рекомендации: Используйте системы, которые обеспечивают интеграцию с маркетплейсами и могут автоматически собирать данные о продажах и налогах. Такие системы как «Эльба», «1С» или «Моё дело» могут стать отличным решением для снижения налоговой нагрузки и упрощения отчётности.

Изменения в налоговых обязательствах для продавцов на маркетплейсах в 2025 году, безусловно, требуют пересмотра существующих стратегий. Чтобы избежать лишних затрат и штрафов, важно учесть несколько ключевых моментов:

1. Прозрачность и точность отчетности. Регулярно проверяйте данные о продажах, уплачиваемых налогах и доходах, чтобы избежать налоговых рисков.

2. Адаптация ассортимента. Если ваша продукция подпадает под новые ставки НДС, подумайте о пересмотре ассортимента, чтобы сохранить конкурентоспособные цены.

3. Инвестирование в автоматизацию. Использование систем учета позволяет снизить налоговую нагрузку и обеспечивает прозрачность учета.

4. Оптимизация цепочек поставок и использования налоговых вычетов. Пересмотрите своих поставщиков и используйте налоговые вычеты для минимизации расходов.

Эти рекомендации помогут продавцам на маркетплейсах не только соответствовать требованиям налогового законодательства, но и сохранить прибыль, несмотря на изменения налоговой системы.