ИП или самозанятый для маркетплейсов: что выбрать

Вопрос ИП или самозанятый для маркетплейсов волнует каждого, кто планирует начать продажи на Wildberries, Ozon или других площадках. По данным Яндекс Вордстат, ежемесячно более миллиона пользователей ищут информацию о маркетплейсах, а тема выбора правового статуса для торговли входит в топ запросов начинающих селлеров. Это неудивительно: от правильного выбора зависит размер налогов, возможности масштабирования бизнеса и доступ к различным категориям товаров.

В 2025 году ландшафт электронной коммерции продолжает стремительно меняться. Принят новый закон № 289-ФЗ о регулировании маркетплейсов, который вступил в силу 16 октября 2025 года и существенно изменил правила игры для продавцов. Площадки ужесточают требования к документации, а налоговые органы усиливают контроль за доходами селлеров. В этой статье мы детально разберём все аспекты выбора между статусом индивидуального предпринимателя и самозанятого, чтобы вы могли принять взвешенное решение на основе актуальной информации.

Режим налога на профессиональный доход (НПД), более известный как самозанятость, привлекает начинающих продавцов своей простотой и низкими налоговыми ставками. Однако прежде чем регистрироваться как самозанятый на маркетплейсе, важно понимать все ограничения этого статуса.

Налоговая ставка для самозанятых составляет всего 4% при продажах физическим лицам и 6% при работе с юридическими лицами и ИП. Поскольку на маркетплейсах основными покупателями являются физлица, большинство продаж облагается по минимальной ставке. При этом отсутствуют фиксированные страховые взносы, которые обязательны для ИП.

Весь учёт ведётся в приложении «Мой налог» от ФНС — никакой бухгалтерской отчётности сдавать не нужно. Согласно информации Mertech, маркетплейсы автоматически передают данные о продажах в налоговую, что упрощает администрирование.

Главное ограничение самозанятости — лимит дохода 2,4 млн рублей в год. При среднем месячном обороте 200 000 рублей вы достигнете этого порога и будете вынуждены перейти на другой налоговый режим. Кроме того, самозанятые не могут:

На практике это означает, что самозанятый может продавать только товары собственного производства — изделия ручной работы, handmade-продукцию, авторские работы. Классическая перепродажа оптовых закупок формально не подходит под режим НПД.

Статус индивидуального предпринимателя открывает гораздо больше возможностей для торговли на маркетплейсах. ИП для Wildberries и других площадок — это стандартный выбор для серьёзных селлеров, планирующих масштабирование бизнеса.

При регистрации ИП для работы на маркетплейсах оптимальным выбором является упрощённая система налогообложения. Существует два варианта:

УСН «Доходы» 6% — налог рассчитывается от всей выручки без учёта расходов. Подходит, если наценка на товар высокая, а расходы минимальны. Важное преимущество: налог можно уменьшить на сумму уплаченных страховых взносов (до 100% для ИП без сотрудников).

УСН «Доходы минус расходы» 15% — налог платится с разницы между доходами и подтверждёнными расходами. Выгодно при высокой себестоимости товара, значительных расходах на логистику и комиссиях маркетплейсов. По данным Robokassa, этот вариант часто выгоднее для продавцов с оборотом выше 500 000 рублей в месяц.

В отличие от самозанятых, индивидуальные предприниматели обязаны платить фиксированные страховые взносы «за себя» — около 50 000 рублей в год плюс 1% с дохода, превышающего 300 000 рублей. Однако эти взносы уменьшают налог по УСН, что делает реальную налоговую нагрузку сопоставимой с НПД при определённых условиях.

Подробнее о налогообложении читайте в нашей статье Налоги на маркетплейсах: гид для ИП и самозанятых.

Чтобы ответить на вопрос что выбрать — ИП или самозанятый, необходимо рассмотреть конкретные сценарии и провести расчёты для вашей ситуации.

Пример 1: Оборот 100 000 рублей в месяц (1,2 млн в год)

При небольших оборотах самозанятость выгоднее на 24 000 рублей в год.

Пример 2: Оборот 200 000 рублей в месяц (2,4 млн в год — предел для НПД)

Разница сокращается, но самозанятость всё ещё выгоднее при условии, что вы не выходите за лимит.

Выбор в пользу ИП очевиден, если:

Регистрация на маркетплейсе начинается с выбора и оформления правового статуса. Рассмотрим оба варианта.

Шаг 1. Скачайте приложение «Мой налог» или воспользуйтесь личным кабинетом банка, поддерживающего регистрацию НПД.

Шаг 2. Пройдите регистрацию — потребуется паспорт и ИНН. Процесс занимает 10-15 минут.

Шаг 3. Получите подтверждение статуса самозанятого.

Шаг 4. Зарегистрируйтесь на маркетплейсе как физическое лицо/самозанятый (если площадка поддерживает этот статус), указав ИНН и паспортные данные.

Подробная инструкция по оформлению — в нашем материале Как стать самозанятым: пошаговая инструкция.

Шаг 1. Подготовьте документы: паспорт, заявление по форме Р21001, заявление на УСН.

Шаг 2. Выберите код ОКВЭД. Для торговли на маркетплейсах основной код — 47.91 (розничная торговля по почте или через интернет).

Шаг 3. Подайте документы онлайн через сайт ФНС или Госуслуги (госпошлина 0 рублей) либо в МФЦ/налоговую (800 рублей).

Шаг 4. Через 1-3 рабочих дня получите лист записи ЕГРИП и уведомление о постановке на учёт.

Шаг 5. Откройте расчётный счёт в банке — он понадобится для получения выплат от маркетплейсов.

Шаг 6. Зарегистрируйтесь на площадке: введите ИНН, система автоматически подтянет данные из ФНС, заполните реквизиты и подпишите оферту.

Ещё больше деталей — в статье Как открыть ИП: пошаговая инструкция.

С 16 октября 2025 года вступил в силу закон № 289-ФЗ о платформенной экономике, который существенно меняет правила работы на маркетплейсах. Вот ключевые изменения:

Маркетплейсы теперь признаются полноценными участниками торговли, а не просто посредниками. Это означает повышенные требования к:

С 2026 года маркетплейсы будут проверять товары и полномочия продавца до публикации карточки. Штрафы за нарушения могут достигать 200 000 рублей для продавцов и 500 000 рублей для площадок.

Как отмечает эксперт по налогам Сапелкин, ФНС переходит к системному мониторингу самозанятых через интеграцию с экосистемами Wildberries, Ozon, Яндекс. Данные о продажах автоматически передаются в налоговую, что снижает риски занижения доходов, но требует более внимательного отношения к формированию чеков.

Подведём итоги и дадим конкретные рекомендации по выбору между ИП или самозанятым для маркетплейсов в зависимости от вашей ситуации.

Если вы начали как самозанятый и бизнес вырос, переход на ИП — естественный шаг. Сделать это лучше заблаговременно, не дожидаясь превышения лимита в 2,4 млн рублей. Процесс несложный: сначала регистрируете ИП, затем снимаетесь с учёта как плательщик НПД в приложении «Мой налог».

Выбор между статусом ИП или самозанятого для маркетплейсов зависит от ваших целей, масштаба бизнеса и типа товаров. Самозанятость — отличный вариант для старта с минимальными рисками и затратами, особенно если вы продаёте товары собственного производства. ИП на УСН — универсальное решение для тех, кто настроен на рост и хочет снять ограничения по обороту и ассортименту.

В 2025 году, с учётом нового законодательства и усиления контроля со стороны ФНС и самих маркетплейсов, важно изначально выбрать правильный статус и вести бизнес прозрачно. Это позволит избежать штрафов и блокировок, а также выстроить устойчивую модель торговли на Wildberries, Ozon и других площадках.

Ключевые выводы:

Больше материалов по маркетплейсам и бизнесу на SellerBlog.ru