Анализ качества оптимизации

В прошлом посте мы писали, что готовы провести аудит схем оптимизации любых сторонних поставщиков бумажного НДС. Более того, и для наших клиентов, и для всех остальных мы делаем это бесплатно. Мы знаем все тонкости данной услуги и нам не составляет это труда. И когда нам утверждают, что где-то супер-качественный НДС, нам всегда интересно в этом убедиться или же открыть клиенту глаза на факты.

Но сами мы тоже постоянно этим занимаемся. Делаем контрольные закупки и выступаем в виде клиента. В этом посте приведем некоторые результаты анализа нескольких площадок.

В последний отчетный период мы прошлись по десяти исполнителям, проанализировали флагманы, цепи и схемы. На самом деле, результаты нас не порадовали.

У многих так называемых флагманов мы увидели недостоверность по директору и адресу в квартале, просрочки сдачи отчетности и нулевую налоговую нагрузку. Были и откровенно технические компании, которые почему-то назывались флагманами. Например, фирмы без сайтов, без телефонов, с одним сотрудником-директором и нулевыми оборотами.

Мы анализировали также контрагентов и обороты. Дело в том, что, если у фирмы, кроме аренды и оплаты телефона, никаких операций не было, ее техничность инспектору очевидна. Были конторы, которые долгое время находились на УСН на нулевых оборотах, а потом встали на общую систему с миллиардными.

Заметили много компаний, которые были зарегистрированы в декабре 2022 и в первом квартале уже давали сотни миллионные вычеты. Понятно, что в реальности такое вряд ли может быть.

У четырех «флагманов» одной площадки замечали одного и того же директора. Причем, жителя какого-то глухого села в Дагестане, который открыл эти фирмы в Москве за один день.

Это все, что касается анализа по открытым источникам. Если вопросов к компании условно нет, мы проверяем фирму по закрытым каналам, в том числе, используя информацию из налоговой.

Смотрим деревья связей, книги покупок и продаж, выписки, досье, ИКН и т.п. Какой рейтинг у фирмы по бальной системе согласно регламентам отработки расхождений. Например, если АСК назначил ей категорию «Транзитер», это автоматически риск для клиента. А если «Техническая компания», то риск разрыва. Смотрим признак «Высокий налоговый риск» в СУР АСК НДС. Его быть не должно. Анализируем входящий НДС. Если он поступает в основном от техничек, про эту фирму можно забыть. Доля вычетов с несформированным источником не должна быть критичной. Оцениваем фирмы по максимально возможному ряду критериев.

Хорошие поставщики есть, но шанс попасть на них не велик. Поэтому проверяйте своих поставщиков. И лучше это делать через тех, кто компетентен в таких вопросах. При наших проверках мы никого к себе не заманиваем. А просто предоставляем фактаж и аргументацию. Если исполнитель будет должного качества, мы только порадуемся и поздравим клиента.