C-Corp или LLC в США для нерезидента: налоги, отчётность и ежегодные платежи

C-Corp платит федеральный налог на прибыль 21%, а LLC с одним владельцем налог на прибыль сама не платит. Зато LLC нерезидента каждый год сдаёт форму 5472, а за её пропуск IRS штрафует на $25 000.

Подберём форму компании под ваш бизнес в США: бесплатная консультация.

Pactors.io помогает выбрать страну и найти местного эксперта под конкретную задачу. В одном каталоге собраны специалисты из разных стран и сфер: от миграции и бизнеса до бытовых услуг.

Телеграм-канал для предпринимателей, фрилансеров и инвесторов.

Корпорация по закону (26 USC 11) платит федеральный налог 21% с налогооблагаемой прибыли. Прибыль, выплаченная владельцу-нерезиденту дивидендами, облагается ещё 30%, если налоговый договор не снижает ставку.

LLC с одним владельцем для налога на прибыль IRS не считает отдельным лицом: доход относят на владельца. LLC с несколькими участниками по умолчанию считается партнёрством. Любая LLC может выбрать налог как у корпорации по форме 8832.

Корпорация сдаёт декларацию 1120 с расчётом налога. LLC, которой полностью владеет нерезидент, сдаёт упрощённую форму 1120 только ради формы 5472 о сделках с владельцем.

За несданную или неполную 5472 IRS штрафует на $25 000. Сделкой считают и деньги, которые владелец вложил в LLC или вывел из неё.

В Делавэре корпорация до 1 марта сдаёт годовой отчёт за $50 и платит franchise tax от $175 до $400 в минимуме, в зависимости от способа расчёта. LLC до 1 июня платит налог $400, отчёт не сдаёт.

Обеим нужен зарегистрированный агент в штате. Посчитаем расходы под ваш штат и форму компании.

LLC проще в налогах, если прибыль идёт владельцу и нет планов на инвесторов. C-Corp понятнее, если прибыль остаётся в компании или в неё будут входить новые акционеры.

Выбор зависит от того, где и как компания зарабатывает и куда пойдёт прибыль. Его делают до регистрации: смена налогового статуса LLC возможна, но с ограничениями по срокам вступления в силу.

Да, по форме 8832. Выбор может вступить в силу не раньше чем за 75 дней до подачи и не позже чем через 12 месяцев после неё.

Да. Без EIN компания не сдаст отчётность и не откроет счёт.

Если выбираете между C-Corp и LLC, оставьте заявку. Сравним налоги и расходы под ваш бизнес и зарегистрируем компанию.

Телеграм-канал для предпринимателей, фрилансеров и инвесторов.

Статья носит информационный характер и не является юридической консультацией. Требования и тарифы меняются, поэтому перед подачей документов уточните актуальные условия у юриста: задать вопрос на консультации.