Инструкция для предпринимателей: как проверить расчеты бухгалтера за 5 минут

Рассказываем базу, как за 5 минут проверить расчеты бухгалтерии и найти точки оптимизации налогов.

На связи S4 Consulting. Мы аутсорсим бухгалтерию, решаем юридические задачи и наводим порядок в финансах бизнеса. Наш Telegram канал про налоги и управление бухгалтерией для предпринимателей.

Уточните у своего бухгалтера уменьшает ли он патент на сумму страховых взносов. Если нет — вы переплачиваете минимум 45 тыс. в год.

1. Запросите у бухгалтера сумму страховых взносов, которую заплатила компания за квартал.
2. Возьмите доход за квартал.
   
3. Умножьте выручку на 6% (или ставку в вашем регионе) и отнимите страховые взносы.

Если вы платите больше — задавайте вопросы бухгалтеру.

Но помните, что если у вас есть сотрудники, то вы можете уменьшить налог только вполовину за счет страховых взносов. Т.е. если есть сотрудники, то уменьшить УСН можно только до 3%, а не в 0%.

Иногда УСН 15% выглядит сложнее, чем ОСН, из-за строго регламентированного перечня того, что можно относить в расходы по НК РФ.

Чтобы примерно проверить бухгалтера:

1. Возьмите сумму дохода за квартал.
2. Возьмите сумму расхода за квартал.
   
3. От дохода отнимите расходы.
   
4. Умножьте разницу на 15% (или на ставку в вашем регионе).
   

Скорей всего у вашей бухгалтерии налог получается больше, чем вы посчитаете.

У этого есть 2 причины:

1. У бухгалтерии нет всех закрывающих документов по поставщикам — часть расходов не подтверждена документами.
2. Бухгалтерия не все расходы принимает к учету.
   

Как исправлять: уточняйте у бухгалтерии каких документов не хватает, какие документы бухгалтерия не приняла в расход и как их можно принять.

Но помните, что на УСН Д-Р надо заплатить минимум 1% налога от выручки, даже, если был убыток.

Чтобы проверить, как бухгалтерия рассчитывает налог на прибыль:

1. Возьмите сумму дохода за квартал — доход рассчитывается по выполненным обязательствам.
2. Возьмите сумму расхода за квартал — расход рассчитывается по выполненным обязательствам.
   
3. От дохода отнимите расходы.
   
4. Умножьте разницу на 20% (или на ставку в вашем регионе).
   

Далее сверяйте с суммой, которую дает бухгалтерия. Если она больше, то проблема в тех же пунктах, что и на УСН Д-Р — либо нет документов, либо бухгалтерия что-то не приняла в расход, т.к. посчитала расход рисковым.

Говорите с бухгалтерией, уточняйте, задавайте вопросы, почему ваш расчет не сходится с бухгалтерией.

1. Возьмите выручку без НДС за квартал, включая авансы, умножьте ее на 20%, если ваша деятельность не попадает под льготную ставку НДС или освобождение — получите сумму исходящего НДС за квартал.
2. Возьмите расходы на поставщиков без НДС за квартал, включая авансы, умножьте на 20% — получите максимально возможную сумму входящего НДС за квартал.
   
3. Из исходящего НДС отнимите входящий НДС — получите минимально возможный НДС.

Далее с этой суммой идете к бухгалтеру и уточняете в чем дело, если ваши расчеты не сходятся с расчетами бухгалтерии (а они не будут сходиться с 95% вероятностью).

Проблемы две:

1. Бухгалтерия не учла все счет-фактуры — нужны документы.
2. У вас не все поставщики на ОСН — это нормально. Но тут есть потенциал для уменьшения НДС к уплате. Но это больше работа с расходами, чем с НДС. Если непонятно, то рекомендуем почитать эту статью.
   

Поговорите с бухгалтерией и организуйте сбор недостающих счет-фактур, а также проанализируйте состав поставщиков. Возможно есть поставщик на ОСН, который предоставит качественную продукцию по меньшей цене.

Скачивайте инструкцию по уменьшению НДС и налога на прибыль.

Скачивайте инструкцию по выводу прибыли из ООО.

Оставляйте заявку на аутсорсинг бухгалтерии.

Подписывайтесь на наш Telegram-канал для предпринимателей. Рассказываем, как уменьшить налоги, защитить бизнес от ФНС и эффективно управлять бухгалтерией.