Инструкция для предпринимателей: как проверить расчеты бухгалтера за 5 минут
Рассказываем базу, как за 5 минут проверить расчеты бухгалтерии и найти точки оптимизации налогов.
На связи S4 Consulting. Мы аутсорсим бухгалтерию, решаем юридические задачи и наводим порядок в финансах бизнеса. Наш Telegram канал про налоги и управление бухгалтерией для предпринимателей.
У вас патент
Уточните у своего бухгалтера уменьшает ли он патент на сумму страховых взносов. Если нет — вы переплачиваете минимум 45 тыс. в год.
У вас УСН доходы
- Запросите у бухгалтера сумму страховых взносов, которую заплатила компания за квартал.
- Возьмите доход за квартал.
- Умножьте выручку на 6% (или ставку в вашем регионе) и отнимите страховые взносы.
Налог УСН = Доход за квартал х 6% - страховые взносы
Если вы платите больше — задавайте вопросы бухгалтеру.
Но помните, что если у вас есть сотрудники, то вы можете уменьшить налог только вполовину за счет страховых взносов. Т.е. если есть сотрудники, то уменьшить УСН можно только до 3%, а не в 0%.
У вас УСН доходы минус расходы
Иногда УСН 15% выглядит сложнее, чем ОСН, из-за строго регламентированного перечня того, что можно относить в расходы по НК РФ.
Чтобы примерно проверить бухгалтера:
- Возьмите сумму дохода за квартал.
- Возьмите сумму расхода за квартал.
- От дохода отнимите расходы.
- Умножьте разницу на 15% (или на ставку в вашем регионе).
Налог УСН = (Доход за квартал - Расход за квартал) х 15%
Скорей всего у вашей бухгалтерии налог получается больше, чем вы посчитаете.
У этого есть 2 причины:
- У бухгалтерии нет всех закрывающих документов по поставщикам — часть расходов не подтверждена документами.
- Бухгалтерия не все расходы принимает к учету.
Как исправлять: уточняйте у бухгалтерии каких документов не хватает, какие документы бухгалтерия не приняла в расход и как их можно принять.
Но помните, что на УСН Д-Р надо заплатить минимум 1% налога от выручки, даже, если был убыток.
У вас ОСН
Чтобы проверить, как бухгалтерия рассчитывает налог на прибыль:
- Возьмите сумму дохода за квартал — доход рассчитывается по выполненным обязательствам.
- Возьмите сумму расхода за квартал — расход рассчитывается по выполненным обязательствам.
- От дохода отнимите расходы.
- Умножьте разницу на 20% (или на ставку в вашем регионе).
Налог на прибыль = (Доход за квартал - Расход за квартал) х 20%
Далее сверяйте с суммой, которую дает бухгалтерия. Если она больше, то проблема в тех же пунктах, что и на УСН Д-Р — либо нет документов, либо бухгалтерия что-то не приняла в расход, т.к. посчитала расход рисковым.
Говорите с бухгалтерией, уточняйте, задавайте вопросы, почему ваш расчет не сходится с бухгалтерией.
Чтобы проверить расчеты НДС
- Возьмите выручку без НДС за квартал, включая авансы, умножьте ее на 20%, если ваша деятельность не попадает под льготную ставку НДС или освобождение — получите сумму исходящего НДС за квартал.
- Возьмите расходы на поставщиков без НДС за квартал, включая авансы, умножьте на 20% — получите максимально возможную сумму входящего НДС за квартал.
- Из исходящего НДС отнимите входящий НДС — получите минимально возможный НДС.
Минимальный НДС к уплате = Выручка без НДС х 20% - Расходы на поставщиков без НДС х 20%
Далее с этой суммой идете к бухгалтеру и уточняете в чем дело, если ваши расчеты не сходятся с расчетами бухгалтерии (а они не будут сходиться с 95% вероятностью).
Проблемы две:
- Бухгалтерия не учла все счет-фактуры — нужны документы.
- У вас не все поставщики на ОСН — это нормально. Но тут есть потенциал для уменьшения НДС к уплате. Но это больше работа с расходами, чем с НДС. Если непонятно, то рекомендуем почитать эту статью.
Поговорите с бухгалтерией и организуйте сбор недостающих счет-фактур, а также проанализируйте состав поставщиков. Возможно есть поставщик на ОСН, который предоставит качественную продукцию по меньшей цене.
Скачивайте инструкцию по уменьшению НДС и налога на прибыль.
Скачивайте инструкцию по выводу прибыли из ООО.
Оставляйте заявку на аутсорсинг бухгалтерии.
Подписывайтесь на наш Telegram-канал для предпринимателей. Рассказываем, как уменьшить налоги, защитить бизнес от ФНС и эффективно управлять бухгалтерией.
Понравилось, как легко объясняются сложные налоговые вопросы
Спасибо. Вы бот?(