Что такое самозанятость: как её можно оформить, основные условия и особенности
Самозанятость - это специальный налоговый режим, который даёт возможность вести свой бизнес легально, получать подтвержденный доход, открыто рекламировать свое дело, не боясь штрафов за незаконную предпринимательскую деятельность со стороны федеральной налоговой службы.
Как оформить самозанятость
Начать применять специальный налоговый режим для самозанятых – «Налог на профессиональный доход» (НПД) можно в любом регионе России.
Скачайте мобильное приложение «Мой налог» на Android или iOS, заранее подготовьте паспорт, или пройдите регистрацию с использованием учетных данных к личному кабинету налогоплательщика или с помощью учетной записи портала государственных услуг РФ. Также для регистрации Вы можете посетить банк или пройти регистрацию в качестве налогоплательщика НПД на Едином портале государственных или муниципальных услуг.
Специальный счет в банке открывать не нужно, достаточно личного счета. Не стоит бояться, если на него же будут поступать другие Ваши доходы – налог будет исчисляться только с той суммы, которую Вы заявляете в качестве профессионального дохода в приложении «Мой налог» при формировании чеков.
Федеральные законы о самозанятости
- Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»
- Федеральный закон от 24.07.2007 № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации»
- Приказ Минэкономразвития России от 26.03.2021 №142
Основные условия самозанятости
- 4% ставка, если работаете с физическими лицами
- 6% ставка, если Ваши клиенты – юридические лица или индивидуальные предприниматели
- Ставки не увеличиваются до 31 декабря 2028 года Максимальных доход в год – 2,4 млн рублей
- Облагается налогом только тот доход, который Вы отражаете в мобильном приложении
- «Мой налог». Если Вы решили сделать перерыв, то налог начисляться не будет.
- Нет налоговой декларации
- Отсутствует обязанность по уплате фиксированных взносов на пенсионное страхование.
- Пенсионное страхование осуществляется в добровольном порядке
- Предоставляется налоговый вычет – 10 тыс. рублей. В личном кабинете «Мой налог» Вы можете увидеть свой бонус на уплату налога, он составляет 10 000 рублей. Бонус (налоговый вычет) каждый месяц автоматически уменьшает сумму исчисленного налога. Пока бонус не израсходован, фактически ставка налога для Вас будет составлять 3% и 4% (вместо 4% и 6% соответственно), в зависимости от кого был получен доход
- Есть возможность совмещать деятельность в качестве самозанятого с основной работой.
- Зарплата не учитывается при расчете налога. Трудовой стаж по месту работы не прерывается
- Отказаться от применения НПД можно в любой момент
- Взаимодействие с налоговыми органами проходит в дистанционном режиме
- Эксперимент по установлению специального налогового режима для самозанятых граждан проводится на территории всех субъектов РФ
- НПД могут применять не только граждане России, в том числе индивидуальные предприниматели, а также граждане из стран, входящих в Евразийский экономический союз: Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии, и граждане Украины
Расчет и уплата «Налога на профессиональный доход» (НПД)
При расчетах с покупателем (клиентом) на полученный профессиональный доход помощью мобильного приложения «Мой налог» необходимо сформировать чек. Это делается путем добавления новой продажи.
Информация о полученном доходе автоматически передается в налоговый орган через мобильное приложение
Налоговый орган самостоятельно рассчитает сумму налога, подлежащую уплате, и уведомит Вас через мобильное приложение «Мой налог» до 12 числа следующего месяца. Оплату налога нужно осуществить до 28 числа.
Также Вы можете оплатить налог любым из способов:
- Через мобильное приложение Вашего банка
- Через портал государственных услуг РФ
- Через любой банк, банкомат, платежный терминал
- Через поручение банку или оператору электронных площадок на уплату налога от Вашего имени.