Сложности с расчётом налогооблагаемой базы при работе с Interactive Brokers

Нефть, а следом и российский фондовый рынок вместе с рублём, решила прогуляться куда-то южнее, поближе к геенне огненной. После подобных обвалов многие задумываются о переносе большей доли инвестиций на зарубежные рынки.

На Санкт-Петербургской бирже выбор ценных бумаг, увы, относительно скуден. И тогда можно рассмотреть возможность инвестирования через иностранных брокеров.

Например, один из самых популярных вариантов — это Interactive Brokers. Но здесь придётся столкнуться с определёнными сложностями и особенностями по части налогов.

Попробую коротко рассказать об этих сложностях и варианте их решения, так как имею в этом определённый опыт.

У российских брокеров всё довольно просто. Это касается и удобства торговли с мобильных приложений, и ввода-вывода денежных средств, и уплаты налогов. В большинстве ситуаций брокер является налоговым агентом и сам платит все налоги за вас.

Исключение: дивиденды по иностранным акциям. Американцы захотят взять с них 30% налога. Но у большинства наших брокеров можно подписать специальную бумажку W-8BEN, и тогда злые янки заберут всего 10% налога. Хвала соглашению о двойном налогообложении. Хотя у некоторых брокеров даже с подписанной W-8BEN снимут 30%, например у «Альфа-Директа».

Если у вас вычли 30%, необходимо подать декларацию и показать в ней данный факт. Доплачивать ничего не нужно.

Если же отняли всего 10%, нужно собственноручно доплатить оставшиеся 3%.

Перед тем как связываться с этими ребятами, лучше уже иметь некоторый опыт торговли и хотя бы немного знать английский язык.

Я достаточно давно перешёл на иностранного брокера, а именно на Interactive Brokers.

Главные плюсы в сравнении с росброкерами:

Но здесь считать и платить налоги придётся самому. А это занятие по своей легкости сродни шахматной партии с Магнусом Карлсеном и такое же простое, как доставка Кольца Всевластья в жерло вулкана в Мордоре.

Сложность № 1. Распределить покупку и продажу ценных бумаг и производных финансовых инструментов (ПФИ) с применением принципа FIFO (first in, first out). FIFO — это метод учёта активов по времени и приоритету. Если вы покупали и продавали ценные бумаги частями по разным ценам, первыми нужно учитывать бумаги, которые покупали раньше всего.

Сложность № 2. Пересчёт всех операций в рубли по курсу на дату сделки. Нужно взять все операции за год, по каждой сделке узнать курс валюты того дня и пересчитать все операции в рубли. Если вы активно торговали, это дичайший онанизм. В плохом смысле и совсем без удовольствия.

Сложность № 3. Пересчёт всех комиссий в рубли по курсу на дату сделки. Веселье продолжается. Пересчитываем все комиссии брокера за каждую покупку и продажу ценных бумаг.

Сложность № 4. Учёт доходов и убытков ведется раздельно по фондовому, валютному и срочному рынкам. Учёт операций по сделкам, дивидендам и начислению процентов также ведётся раздельно.

Сложность № 5. Подобрать коды доходов и расходов по всем операциям. Например, 1530 для дохода по ценным бумагам, 201 для расхода по сделкам, 1010 для дивидендов и 1011 для процентов. При заполнении декларации также понадобится указать данные коды.

Сложность № 6. Рассчитать прибыль или убыток по сделкам. Определить, сколько налогов было уплачено по дивидендам и сколько осталось доплатить в российской налоговой.

Сложность № 7. К заполненной декларации необходимо подготовить пакет:

Всё, можно выдохнуть.

Раньше подобное могло сойти с рук, но сейчас налоговая мощно подтянула свои цифровые навыки. И налоговики разных стран начинают активно делиться информацией друг с другом.

Дамоклов меч будет неприятно висеть над головой. А когда налоговая узнает, кроме штрафов, здесь имеет место нарушение ст. 198 УК РФ с наказанием вплоть до лишения свободы.

У вас должна получиться примерно такая таблица:

Если у вас появились вопросы, давайте пообщаемся в комментариях.

#личныефинансы #налоги #interactivebrokers #декларация #3НДФЛ