💸 Оффшорный счет для бизнеса: что это, преимущества и как его открыть в 2024
❓ Почему предприниматели открывают оффшорные счета
Из-за нестабильности национальной валюты, ограничений на международные переводы и SWIFT — ВЭД предприниматели все чаще рассматривают возможность открыть оффшорный счет за рубежом для ведения экспорта и импорта.
Что такое оффшорный счет?
Иностранный счет не обязательно открывать в оффшорной зоне и его можно открыть в любой юрисдикции. Однако, оффшорные зоны привлекательны низкими налогами, а оффшорные банки упрощенной процедурой оформления документов.
Оффшорный счет — это иностранный счет на компанию или физлицо, открытый в стране с низким уровнем налогообложения. Это финансовый инструмент, который значительно упрощает ведение расчетов в международном бизнесе.
Законность оффшоров
Несмотря на распространённый миф, регистрация оффшорной компании и открытие оффшорного счета абсолютно законны, при условии, что деятельность не связана с преступлениями и соблюдаются все местные и международные законы.
✅ Преимущества оффшорного счета и зачем нужен
- Доступ к международным переводам между Россией и другими странами, включая финансовые операции с Китаем.
- Покупка сырья и комплектующих за рубежом.
- Ведение расчетов в иностранной валюте без привязки к национальному валютному регулированию.
- Закупка и продажа товаров по всему миру и снижение таможенных пошлин.
- Защита выручки от политических и экономических рисков.
- Возможность легального снижения налоговых обязательств при условии, что бизнес-деятельность осуществляется вне оффшорной зоны.
- Конфиденциальность персональных данных.
- Сокращение налогов с зарплат при найме специалистов из стран с более низкими ставками, используя договор оказания услуг через оффшорный счет.
- Доступ к иностранным акциям и криптовалютам, что может быть ограничено в вашей стране.
Виды оффшорных юрисдикций
Юрисдикции принято делить на четыре группы: классические оффшоры, страны с низкими налогами, страны с территориальным налогообложением и страны со стандартным налогообложением. Разберем каждую группу.
- Классические оффшоры
В таких странах обычно нулевые налоги. К ним относятся Британские Виргинские острова, Каймановы острова, Багамы, Сент-Китс и Невис, а также Джерси и Гернси. Ранее к этой группе также относили Белиз и Сент-Винсент и Гренадины.
Особенности классических оффшорных зон:
- Местные компании не обязаны представлять аудированные финансовые отчеты, однако должны вести бухучет и сохранять финансовые документы.
- Компании из классических оффшоров обычно не участвуют в международных налоговых соглашениях (СИДН)
- Эти страны часто входят в "черные" и "серые" списки международных организаций, что может вызвать ограничения в международных расчетах.
2. Страны с территориальным налогообложением
В таких странах налоги не взимаются с доходов, полученных из-за границы. Например:
- Панама: корпоративный налог 25% / 0% на зарубежные доходы
- Сингапур: 17% / 0% на доходы с зарубежных источников.
- Гибралтар: 12,5% / 0% на доходы с зарубежных источников.
- Гонконг: 16,5% / 0% на доходы с зарубежных источников.
Здесь стоит выделить Гонконг как престижную юрисдикцию и один из мировых финансовых центров с мощной банковской инфраструктурой и гибкой Английской правовой системой. При этом Гонконг не считается оффшором и не несет репутационных рисков для бизнеса при открытии оффшорного счета здесь, делая Гонконг идеальным мостом в Китай и Азию.
3. Низконалоговые страны
Третья группа стран отличаются низкими налогами и позволяют использовать соглашения об избежании двойного налогообложения:
- Литва: корпоративный налог 15%
- Кипр: 12,5%
- Ирландия: 12,5% / 25%
- Болгария: 10%
- Венгрия: 9%
- ОАЭ: 9%.
4. Страны со стандартным налогообложением
- Чехия: корпоративный налог 19%
- Польша: 19%
- Швейцария: до 21%, по сумме налогов разных уровней
- Люксембург: 24,94%
- Канада: до 31%, по сумме налогов разных уровней
- Мальта: 35%
Самые популярные банки в оффшорных зонах
- В Гонконге — это DBS, Hang Seng Bank, HSBC, Dah Sing Bank, Bank of China (Hong Kong), Citibank Hong Kong, Standard Chartered Hong Kong и Bank of East Asia
- Британские Виргинские Острова — FirstCaribbean International Bank, Scotiabank, VP Bank (BVI) Limited
- Кипр — Bank of Cyprus, Piraeus Bank, Hellenic Bank
- Панама — Multibank, Balboa Bank & Trust
- Лихтенштейн — Valartis Bank (Liechtenstein) AG
Чем платежная система отличается от банка?
Альтернативой банковскому счёту для бизнеса является счет в платёжной системе. При переводе через платежную систему деньги клиента также проходят через банки, но через счёт платёжки, что значительно ускоряет переводы.
Это также позволяет использовать престижные банки для транзакций, доступ к которым напрямую может быть ограничен для клиента платежной системы.
Различия между банком и платежной системой:
— Платежные системы только переводят деньги, проводят платежи и конвертируют валюту. Не используют средства клиентов и не выдают кредиты. Деньги клиентов хранятся на счетах банков корреспондентов.
— Платежные системы предлагают удаленное открытие оффшорного счета, лояльнее к клиентам и меньше требований к резидентству клиентов. Банки же обычно требуют личный визит и оригиналы документов.
— Лицензии платежных систем (Electronic money institution license в UK, Money Service Operator license в HK и пр.) позволяют осуществлять только открытие счетов, переводы и обмен. В России аналогом являются организации в формате РНКО, специализирующиеся на транзакционном бизнесе.
Какому бизнесу подойдет оффшорный счет с примерами использования юрисдикций
- Если ваш бизнес связан с Китаем, то зарубежная компания в Китае или Гонконге позволяет сэкономить на налогах. Далее открывается оффшорный счет в Гонконге или Сингапуре, например, на китайскую или гонконгскую компанию или другую зарубежную компанию.
- Для экспорта и импорта (международной торговли) подходит оффшорный счет в Гонконге, в ОАЭ или о. Маврикий.
- Если у вас бизнес с Европой, то подойдут оффшорные счета в Гонконге и Кипре.
- Оффшорные счета очень популярны в сельском хозяйстве, так как проще распределять прибыль, полученную из-за рубежа (производители удобрений, масел, зерновых, молока и мяса).
Например, многие крупные компании из Белгородской области имеют зарубежные компании в ОАЭ, Виргинских островах, Кипре, Гонконге и других низконалоговых юрисдикциях.
- Оффшорный счет в Гонконге подходит и IT компаниям и онлайн бизнесу, чтобы получать доход от продажи вашего продукта или услуги клиентам со всего мира.
- Для инвестиций подойдут оффшорные счета в островных юрисдикциях, например Сейшелы.
Как открыть оффшорный счет для компании в банке
Главная задача банка на этапе открытия счета — это собрать всю возможную информацию о будущем клиенте:
- установить характер и легальность деятельности
- проверить источник происхождения денежных средств, которые поступят на банковский счёт;
- убедиться, что будущий клиент или связанные с ним лица не входят в санкционные списки США, ЕС, ООН и другие.
Для открытия офшорного счета для бизнеса в классическом банке необходимо:
— личный визит (как правило)
— учредительные документы компании,
— устав,
— сведения о руководителях и владельцах
— документы, подтверждающие происхождение денежных средств.
От выбранного банка зависит многое: сроки рассмотрения заявки, стоимость услуги, список требуемых документов, возможность пользоваться средствами в иных странах, сумма неснижаемого остатка. Срок открытия бизнес-счета в банке может занять от 2 до 6 мес или даже дольше. Некоторые банки могут запросить финансовую отчетность или бизнес-план.
Банки проводят тщательную проверку и после открытия оффшорного счета и постоянно мониторят транзакции в рамках борьбы с отмыванием денег (AML/CFT) и запрашивает информацию о назначении платежей и источнике происхождения средств.
Как открыть оффшорный счет для компании в платежной системе
Открыть счет в платежной системе проще чем в классическом банке и занимает от 7 дней. Особенно, если учредители из санкционных стран, нет возможности посетить страну для открытия оффшорного счета для бизнеса или клиенту уже отказали в открытии счета в традиционном банке.
Для онлайн открытия оффшорного счета для бизнеса в платежной системе потребуется:
— заполненная заявка и KYC форма
— подача документов компании
— подписание договора
— получение доступа к личному кабинету и реквизитов
Основные тенденции при открытии счета в иностранных банках в 2024
- Отказ от обслуживания “компаний-пустышек” без бизнес-деятельности.
- Ограничение возможностей для "классических" оффшорных стран.
- Предпочтение отдается компаниям, страна регистрации которых совпадает со страной банка, либо компаниям, имеющим реальное экономическое присутствие в стране (офис, активы, персонал).
- Банки лояльно относятся к международной торговой, логистической деятельности, понятным IT-проектам, финансовым услугам, лицензированным в странах ЕС.
- Усиление требований due diligence. Банки стремятся принимать клиентов с полностью понятным бизнесом и прозрачным источником доходов.
- Низкие шансы на открытие оффшорного счета имеют компании-стартапы и «высокорисковые» компании (криптовалюты, форекс, игорный бизнес, товары двойного назначения).
- Сложная ситуация с переводами в USD в ряде банков и платежных систем.
- Усилилось внимание банков к санкционным спискам и соответствующим категориям лиц и компаний.
Лица и организации – резиденты РФ являются осложняющим фактором при открытии иностранных счетов в банках. Однако, все же сохраняется возможность открытия банковских счетов в некоторых юрисдикциях или в платежных системах.
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
1. Какие юрисдикции и страны больше подходят для оффшоров и открытия счета?
Ответ: Если говорить об открытии оффшорного счета на учредителей из России, то подойдут Гонконг, ОАЭ, Турция, Киргизия, Казахстан, Маврикий. Помимо этих стран, также популярны: Швейцария, Белиз, Каймановы острова, Сингапур, Панама и Кипр.
Оффшорные компании часто открывают в Гонконге, Кипр, ОАЭ, Белиз, Сейшелы, БВО, Турции, Казахстане, Индонезии, Киргизии и США.
2. Можно ли открыть оффшорный счет онлайн без личного визита и сколько дней занимает открытие счета для компании?
Ответ: Удаленное открытие оффшорного счета возможно, но, как правило, в платежной системе и открывается за 5-7 дней.
Открытие счета в банке это более сложный процесс и может занять от 2 до 6 месяцев и дольше.
3. Как работает счет в платежной системе?
Ответ: Счет в платежной системе для клиента выглядит так же, что и счет в банке. Открываете расчётный счет на компанию и получаете на нее реквизиты с доступом в онлайн банкинг. Счет в платежной системе обычно поддерживает все популярные валюты, включая RUB, EUR, USD, CNY платежи.
4. Деньги фактически хранятся в платежной системе или в банке, который обслуживает платежку?
Ответ: Деньги клиентов хранятся в банках корреспондентах. Платежная система только проводит платежи и конвертацию валют.
5. Какие лимиты у платежных систем?
Ответ: Лимитов как таковых нет. Ограничений по срокам хранения нет. Проценты не начисляются.
✅ Также читайте мою статью на VC: "Платежи в Китай: текущая ситуация, статистика переводов и рабочие банки".
Больше аналитики про платежи для ВЭД, открытие иностранных счетов и ведение международного бизнеса найдете в телеграм канале X6 Group. Подписывайтесь!