Налоговая реформа 2025: все ловушки НДС и УСН
Эксперты 1С подготовили ответы на главные вопросы предпринимателей о налоговой реформе 2025: Кто будет платить НДС при УСН с 1 января, как рассчитывать доходность и налоги, в каких случаях можно применять льготную ставку и налоговые вычеты, как изменятся обязанности по ведению учета и отчетности и как посчитать налоговую нагрузку уже сейчас.
1 января 2025 года вступают в силу поправки, внесенные Федеральным законом № 176-ФЗ. Организации и индивидуальные предприниматели на УСН станут плательщиками НДС, также ожидается ряд иных налоговых нововведений.
Специалисты фирмы «1С» подготовили ответы на главные вопросы, которые волнуют большинство предпринимателей: о правилах применения НДС на УСН, о том, как теперь рассчитывать доходность и налоги, а так же какие продукты «1С» помогут бизнесу работать по-новому.
Как понять, что с 2025 года нужно платить НДС?
Обязанность организаций и ИП на «упрощенке» платить НДС зависит от их дохода:
- при доходе за 2024 год более 60 млн руб. с 1 января 2025 года потребуется платить НДС;
- при доходе за 2024 год менее 60 млн руб. с 1 января 2025 года платить НДС не нужно, пока доход не достигнет 60 млн руб.;
- если в каком-то месяце 2025 года доход превысит 60 млн руб., с 1-го числа следующего месяца надо платить НДС;
- зарегистрированные в 2025 году организации и ИП не будут платить НДС, пока доход не превысит 60 млн руб.
При совмещении нескольких налоговых режимов необходимо сложить доходы по всем режимам и сравнить общую сумму с лимитом 60 млн руб.
Как в связи с уплатой НДС изменятся обязанности по ведению учета и отчетности?
У налогоплательщиков на «упрощенке» в 2025 году появятся новые обязанности:
- выставлять покупателям и заказчикам счета-фактуры;
- вести книги покупок и продаж;
- представлять в налоговые органы декларацию по НДС в электронном виде.
Подробнее об обязанностях по уплате НДС организациями и ИП на УСН рассказали в «1С:Лектории».
Можно ли избежать уплаты НДС, если зарегистрировать несколько ИП или ООО и разделить оборот между ними?
Обращаем внимание, что подобные схемы могут классифицироваться налоговыми органами как дробление бизнеса. Если инспекторы ФНС установят искусственное распределение доходов между несколькими организациями или ИП для снижения налоговых платежей, в том числе по НДС, они могут консолидировать выручку, вменить ее основному участнику схемы и произвести налоговые доначисления.
Про недобросовестное дробление с целью оптимизации налогообложения следует помнить, что:
- скрывать аффилированность сложно и бесперспективно;
- важно иметь «деловую цель», например создание нового юрлица в связи с запуском еще одного направления.
Подробнее о признаках недобросовестного дробления бизнеса рассказали в статье на сайте 1С:ИТС.
Полный текст статьи с ответами на все ключевые вопросы по по НДС в 2025 году – здесь . Читайте и делитесь информацией с теми, кому важно!