Расчетный и лицевой счет: чем отличаются и когда применяются

Многие сталкиваются с путаницей при понимании, чем отличается расчетный счет от лицевого и когда каждый из них необходим.

Расчетный счет — это банковский счет, специально предназначенный для операций, связанных с предпринимательской деятельностью. Согласно пункту 2.2 главы 2 Инструкции Банка России от 30.06.2021 № 204-И, его можно использовать для выполнения следующих задач:

Оплата налогов, страховых взносов, штрафов и госпошлин;
Перечисление зарплаты сотрудникам;
Расчеты с контрагентами;
Прием безналичных платежей от клиентов;
Перечисление арендных платежей;
Выплата кредитов и займов;
Оплата взносов в уставной капитал.

Закон не обязывает ИП и ООО иметь расчетный счет, но для бизнеса это значительно упрощает управление финансами. Рассмотрим подробнее, какие преимущества дает расчетный счет:

Гибкость в расходах: если у ИП нет расчетного счета, его средства можно использовать ограниченно, в основном на личные нужды и оплату товаров или услуг. Наличие расчетного счета позволяет направлять средства на любые бизнес-расходы.
Безналичная оплата: расчетный счет позволяет подключить эквайринг и принимать оплату через карты. Это актуально, поскольку большинство покупателей предпочитают безналичный расчет — в розничных точках его доля может составлять 80% и более.
Возможность кредитования: банки часто требуют наличие расчетного счета для предоставления кредита. Средства от кредитов и займов поступают на расчетный счет и могут быть использованы для развития бизнеса.
Зарплатный проект: наличие расчетного счета позволяет оптимизировать зарплатные выплаты. Бухгалтерия может автоматически распределять средства на карты сотрудников, снижая административную нагрузку.
Корпоративная карта: с расчетного счета можно оплачивать хозяйственные расходы, командировки, ГСМ, рекламу и т.д. ИП может использовать такие средства также для личных нужд.
Доступ к полезным сервисам: банки предлагают онлайн-бухгалтерию, правовую помощь и другие услуги, которые автоматизируют бизнес-процессы. Эти возможности помогают бизнесу сократить время на рутинные операции.

Расчетный и лицевой счет: чем отличаются и когда применяются

Открытие расчетного счета в банке обычно занимает от 1 до 3 рабочих дней. В течение 5 дней после открытия банк передает информацию о счете в налоговую службу (ФНС), ФСС и ССП.

Лицевой счет предназначен для личного использования и выполнения операций гражданами. На такой счет можно зачислять зарплату, хранить средства, оплачивать коммунальные и прочие личные услуги. Для бизнеса лицевые счета не подходят, так как их использование для предпринимательской деятельности запрещено.

Юридические лица могут открывать лицевые счета для специальных задач, таких как:

Зачисление зарплаты сотрудникам;
Хранение средств в инвестиционных или сберегательных целях.

Обычно лицевые счета используются в рамках зарплатных проектов, где каждому сотруднику компании открывается лицевой счет для получения зарплаты.

Юридическим лицам и ИП запрещено использовать лицевой счет для ведения бизнес-операций. Если компания или ИП нарушат это правило, банк может приостановить операции или даже заблокировать счет (письмо Минфина от 22.12.2020 № 03-11-11/112445). Также, если расчетный счет используется слишком активно — более 30 операций в день или крупные суммы переводов — это может вызвать подозрения у банка и к дальнейшей блокировке счёта.

Читайте меня в Telegram