Как уменьшить налог от инвестиций – это нужно успеть до конца года

Рынок ниже плинтуса, портфель в кроваво-красном – отличный подарок к Новому году! 😅 Без шуток. Рынок дает возможность избавиться от налога на положительный финансовый результат по итогам года.

Кто-то уже догадался. Речь о сальдировании убытков, если вдруг мы оказались в плюсе. 😄

Итак, наш портфель в глубокой просадке, и мы с тоской смотрим на убытки. Но брокеру и налоговой наши бумажные убытки до лампочки. Им интересен наш годовой финансовый результат.

В конце года у всех брокеров традиция – смотреть, какую дичь творили клиенты на своих счетах, и прикидывать, что в итоге у каждого из клиентов получилось – плюс или минус. Это и есть финансовый результат клиента по итогам года.

Если получился плюс, то надо поделиться с государством непосильно наинвестированным. В январе следующего года 13-15% от полученных доходов брокер спишет со счетов клиентов и перечислит в бюджет.

Если дохода нет или по итогам года счет в минусе, то... на нет и налога нет. 😄

– Откуда может появиться доход, когда вокруг всё падает?
– Вариантов достаточно:

Кстати, дивидендов в этом списке нет неспроста. Дивиденды подрезают еще на подлете к нашему брокерскому или банковскому счету. Так что, дивиденды мы получаем уже очищенными от налога и на итоги они не влияют.

Обычно информацию о финансовом результате брокеры присылают в отчете. В каком месте отчета эту информацию искать, могу сказать только про Сбер.

В отчетах Сбера есть табличка. Так и называется: «III. ИТОГОВЫЙ ФИНАНСОВЫЙ РЕЗУЛЬТАТ на ДД.ММ.ГГГГ».

Если в столбиках, где есть слово «налог», пусто, то ваш финансовый результат, скорее всего, отрицательный. Вам оптимизировать нечего. Можно переходить в конец статьи и ставить ❤. 😄

Если же табличка выглядит как-то так, 👇 то есть смысл читать дальше. 😄

Всё просто. Берём какую-нибудь просевшую бумагу и продаем. Бумажный убыток превратится в реальный. Этот убыток уменьшит итоговый финансовый результат. То есть цифры с налогами в табличке станут меньше.

Если убыток от проданной бумаги большой, то годовой финансовый результат может стать отрицательным. Отрицательный рост бывает не только по телику. Мы тоже так умеем. 😅

Дальше есть несколько вариантов.

Если проданная бумага выглядит совсем безнадежной, то на деньги от её продажи можно купить что-то более перспективное.

Если проданную бумагу хочется сохранить в портфеле, то можно откупить её назад. Зафиксированный убыток никуда не денется, а состав портфеля останется прежним. 😄

Я обычно не тороплюсь сразу откупать убыточную бумагу. Особенно если вижу нисходящий тренд по ней. Жду несколько дней, и часто бывает так, что цена откупа получается меньше цены продажи. То есть удается немного сэкономить – потратить на покупку того же пакета бумаг меньше денег. Сэкономил – считай, заработал. 😄

Кроме того, продажа-покупка в разные дни уменьшает вероятность вопросов от налоговой: «Что это ты тут мутишь?». Хотя в Налоговом Кодексе РФ прямого запрета на подобные операции нет, если горит план по штрафам, к чему только не придерешься. 😅

Есть ещё один момент. Он касается тех, кто закрыл свой старый ИИС не через продажу всех бумаг, а переводом их на обычный брокерский счет. Продажа-покупка бумаги снимает «заражение» старым ИИСом.

– Что за заражение? 😳
– До 2025 года можно было провернуть такую комбинацию:

Понятно, что это не совсем честно – народ паразитирует на двух льготах (инвестиционном налоговом вычете и ЛДВ), а государство ничего не получает. И наши законотворцы решили это безобразие починить.

Логично было бы ожидать, что они добавят простое правило «при переносе бумаг с ИИСа на обычный брокерский счет срок владения бумагой обнуляется, т.е. отсчет ЛДВ начинается сначала».

Фигушки! Завет классика про «... народ в состоянии постоянного изумления» должен неукоснительно соблюдаться. 😄

Так вот, с 2025 года бумаги, когда-либо побывавшие на ИИС, лишаются Льготы Долгосрочного Владения навсегда, то есть навечно! Шах и мат! 😅

Подробнее об этом можно почитать вот тут в Телеграм.

Поэтому, если у вас есть такие бумаги, то до конца 2024 года ещё можно успеть применить к ним ЛДВ.

Дальше, при продаже «зараженных» бумаг всегда будет возникать налог. Держим мы их год или сто лет – не имеет значения. 😅

Продажа-покупка убыточной позиции выглядит неплохим способом решения сразу нескольких проблем.

Но не стоит забывать, что эта операция «сбрасывает» срок владения бумагой.

Для кого-то это плюс (как, для владельцев бумаг со старых ИИСов). Для кого-то это может быть существенным минусом – возможность применить к бумаге ЛДВ отодвигается на три года.

Допустим, у нас чудесный портфель, в котором нет убыточных позиций. По итогам года мы получили положительный финансовый результат. Кажется, что с этим ничего поделать нельзя.

Не совсем так.

Можно попытаться отложить уплату налога почти на 11 месяцев. Достаточно на некоторое время убрать со счета весь кэш.

Брокер в начале следующего года посмотрит: «Живых денег на счете нет, списать сумму налога не с чего», и отправит налоговой уведомление: «Этот гражданин должен вам ХХХХ рублей, но взять их неоткуда. Разбирайтесь с ним сами».

Налоговая эту информацию переварит и уже сама выставит нам счет на ХХХХ рублей. Оплатить этот счет мы будем обязаны до ближайшего 1 декабря (ст. 228 НК РФ) вместе с другими налогами на недвигу и транспорт.

То есть у нас впереди будет почти год, чтобы скопить нужную сумму, вложить её в какой-нибудь ликвидный актив (например, фонд денежного рынка или депозит), успеть немного на этом заработать и компенсировать часть суммы, которую нужно будет в декабре отдать налоговой.

Вот такая нехитрая комбинация. 😄

Но она требует внимания, чтобы какие-нибудь залетные купоны или дивиденды не шлепнулись на брокерский счет в самый неподходящий момент. Возможно, придется пообщаться с брокером.

В общем, это вариант на любителя. Я так никогда не делал. 😅

Ко всему вышесказанному осталось добавить, что:

До следующих встреч!