Работа с самозанятыми: как не получить штрафы за подмену трудовых отношений

Как налоговый консультант, часто сталкиваюсь с вопросами о работе с самозанятыми. Вроде бы удобно: не нужно платить страховые взносы, оформлять отпуск и вести кадровый учет. Но если не подойти к вопросу грамотно, последствия могут быть серьезными.

ФНС внимательно следит за тем, чтобы работа с самозанятыми не превращалась в «серую» замену трудовых отношений. А значит — пора проверить, всё ли у вас в порядке.

Чек-лист, как сотрудничать с самозанятыми правильно, чтобы спать спокойно.

1. Проверьте статус самозанятого

Перед заключением договора убедитесь, что ваш исполнитель действительно зарегистрирован как плательщик налога на профессиональный доход (НПД). Сделать это можно легко — через сервис на сайте ФНС: проверка статуса самозанятого.

2. Убедитесь, что он не был вашим сотрудником

Если человек работал у вас по трудовому договору, а теперь вы хотите перевести его на «самозанятость», будьте осторожны. Закон запрещает заключать ГПХ-договор с бывшим сотрудником в течение двух лет с момента увольнения.

3. Договор — только на результат

Самозанятый не может быть «в штате». Вы не можете устанавливать ему график, давать распоряжения, контролировать процесс. Договор должен быть на конкретную услугу или задачу: например, «написать текст», «отремонтировать помещение», «настроить рекламу». Важно: предмет договора — конкретный результат, а не рабочее время.

4. Обязательные условия договора

Добавьте в договор два важных пункта:

исполнитель обязан уведомить вас, если утратил статус самозанятого;

исполнитель должен предоставлять чек после оплаты. Без него вы не сможете учесть расходы в учете и доказать, что оплатили именно самозанятому.

5. Оплата — только против чека

Чек — ключевой документ. Он подтверждает, что вы действительно заплатили самозанятому, и что это было неформальной зарплатой. Обязательно сверяйте данные: чек должен содержать ссылку на договор или акт. В приложении «Мой налог» самозанятый может аннулировать чек — это рисковый момент. Проверяйте, что чек активен, а не «отозван».

6. Избегайте офисной зависимости

Если самозанятый работает из вашего офиса, использует ваш компьютер и подчиняется вашему графику — для ФНС это тревожный сигнал. Это уже похоже на наемного работника. По возможности, организуйте работу удаленно или с личной техникой исполнителя.

Самозанятость — удобный инструмент, если его правильно использовать. Чтобы не попасть под переквалификацию и не лишиться денег и репутации, внимательно оформляйте документы, проверяйте статусы и не путайте фриланс с наймом.

Если остались вопросы — напишите мне Вместе проверим договоры и обезопасим ваш бизнес.