Где не нужно платить дважды: страны, где налоги работают на вас
Ваш бизнес вышел на международный уровень, и вы боитесь двойного налогообложения? Есть легальное и цивилизованное решение, одобренное на государственном уровне. Рассказываем, как оно работает.
Когда бизнес выходит за границы, первая радость — новые клиенты и валютная выручка. Вторая — звонок от бухгалтера: «У нас тут двойное налогообложение». Если доход облагается и в стране, где он заработан, и дома, итоговая нагрузка может превысить 50%.
Но есть цивилизованный способ платить один раз и по правилам — соглашения об избежании двойного налогообложения (DTA). Это не налоговая лазейка, а инструмент, который делают бизнес глобальным и при этом легальным.
Что такое DTA и почему это не офшор
Соглашение об избежании двойного налогообложения — это договор между двумя государствами, который регулирует, кто и в какой ситуации имеет право взимать налог. Если страна «А» — ваш налоговый дом, а страна «Б» — источник дохода, DTA заранее определяет, где вы платите и сколько.
Так, Россия, Казахстан и большинство стран Европы подписали более 80 таких соглашений, США — более 60, а ОАЭ — более 140. Это глобальная практика, признанная ОЭСР и МВФ.
Преимущества: когда налоговая логика работает на бизнес
DTA превращает налоговую неопределённость в предсказуемую систему:
- Экономия. Один налог вместо двух. Если ставка на дивиденды 15%, соглашение может снизить её до 5%, а иногда и до нуля.
- Прозрачность. Условия закреплены в международном договоре, а не в решении отдельного инспектора.
- Легальность. DTA не требует ухода в офшоры, а работает в «белой» зоне права.
- Планирование. Вы знаете, какую сумму удержат за рубежом и что можно зачесть дома.
В итоге компания экономит до 10–20% от общей налоговой нагрузки — не на схемах, а на грамотном применении международного права.
Как внедрить DTA: пошаговый сценарий
- Определите источник дохода. Это могут быть дивиденды, проценты, роялти или услуги.
- Проверьте наличие соглашения. На сайте minfin.gov.ru, oecd.org или налоговых органов другой страны можно найти список действующих DTA.
- Получите сертификат налогового резидента. Этот документ подтверждает, что ваша компания платит налоги в своей стране и имеет право на льготы.
- Передайте сертификат контрагенту. Он обязан применить пониженную ставку или не удерживать налог вовсе.
- Учтите налоговый кредит. Если налог удержан за рубежом, его можно зачесть при уплате налога дома.
Главное — своевременная подача документов. В большинстве стран сертификат действителен один календарный год.
Как DTA распределяет налоги: реальные сценарии
1. Дивиденды. Без соглашения страна источника удерживает 10–15%. С DTA ставка снижается до 5%, а иногда — 0% (например, Кипр, Мальта, ОАЭ).
2. Проценты. Международные компании часто финансируют дочерние структуры займами. Соглашения снижают налог на проценты с 15% до 0–10%.
3. Роялти. IT-компании и владельцы патентов выигрывают особенно. Например, между Россией и Кипром — нулевая ставка на роялти.
4. Доходы от услуг. Если компания не создает «постоянного представительства» за рубежом, налог платится только дома.
Почему DTA лучше, чем офшоры и «серые» схемы
Старый подход — регистрировать компанию в офшоре и платить ноль. Сегодня это рискованно: CFC-правила, черные списки FATF, автоматический обмен налоговой информацией. DTA — противоположность офшору: вы платите, но только один раз и легально.
В отличие от полной уплаты налогов в обеих странах, соглашения экономят реальные деньги без потери репутации.
Риски и подводные камни
Даже легальные инструменты требуют аккуратности:
- Ошибки в классификации дохода. Если роялти оформлены как услуга, льготы не применяются.
- Отсутствие «бенефициарного владельца». Если компания-посредник не имеет реального бизнеса, налоговые органы могут отказать в льготах.
- Просроченный сертификат. Частая ошибка — использовать документ, срок которого истёк.
- Несовпадение валюты отчёта и платежа. Такие детали могут вызвать спор между налоговыми службами.
Лучше заранее проверить трактовку соглашения и условия резидентства. Консультация эксперта окупается уже на первом контракте.
Кейс World Open: IT-компания из России и клиенты в ЕС
Компания SoftLab, поставляющая SaaS-решения в Европу, столкнулась с проблемой: кипрский клиент удерживал 10% налога с каждого платежа за роялти.
Юристы World Open предложили использовать российско-кипрское соглашение об избежании двойного налогообложения.
- Получен сертификат налогового резидента РФ.
- Передан кипрскому контрагенту.
- Применена нулевая ставка налога у источника.
В результате — экономия 10% от оборота, прозрачная отчетность и отсутствие претензий от обеих налоговых служб.
Итоги: платить умнее — значит зарабатывать больше
Соглашения об избежании двойного налогообложения — это инструмент цивилизованного бизнеса. Он позволяет:
- уменьшить налоговую нагрузку без риска;
- работать с крупными клиентами, не теряя прибыль;
- легально строить международную структуру.
Если вы уже работаете с иностранными контрагентами или планируете выход на зарубежные рынки, самое время проверить, действует ли DTA между вашими странами.
Что делать дальше
Не переплачивайте там, где можно оптимизировать легально. Эксперты World Open помогут проанализировать ваши контракты и подобрать стратегию, которая снизит налоги и защитит ваш бизнес.
📩 Обратитесь к консультанту World Open — и получите бесплатный аудит ваших международных налогов. Работайте по правилам, но с умом — и пусть ваши налоги работают на вас.
👉 Достоверные новости всегда под рукой — в Телеграм-канале World Open.
Информация в статье актуальна на момент написания и носит ознакомительный характер. Перед принятием решений рекомендуем проконсультироваться с экспертами World Open — команды, которая помогает оформить ВНЖ, открыть бизнес и легализоваться в Европе без лишних кругов бюрократии.