Валютный контроль: как бизнесу избежать штрафов и блокировок счетов или экспертное руководство по работе с валютными операциями
В условиях санкций и ужесточения валютного регулирования российские компании сталкиваются с повышенным вниманием со стороны ЦБ РФ, ФНС и банков. Ошибки в оформлении документов или нарушение сроков репатриации валютной выручки могут привести к штрафам до 100% суммы сделки, блокировке счетов и даже уголовной ответственности.
Какие операции попадают под валютный контроль
С 2022 года правила ужесточились: под контроль попадают все операции с нерезидентами, даже в рублях. Основные виды:
✓ Экспорт/импорт товаров и услуг.
✓ Кредиты и займы в валюте.
✓ Дивиденды и выплаты иностранным контрагентам.
✓ Покупка/продажа валюты.
Пример:
Компания «А» заключила контракт с китайским поставщиком на $500 000. Даже если расчеты идут в рублях, сделка подпадает под валютный контроль.
Три главных требования ЦБ РФ (нарушение = штраф)
1. Репатриация валютной выручки
- Срок: 180 дней для товаров, 60 дней для услуг
- Штраф: до 100% суммы непоступившей выручки
Кейс: ООО отгрузило оборудование в Казахстан на $1 млн, но не получило оплату в срок. Итог – штраф 950 тыс. руб. + блокировка валютного счета.
2. Подача заявления и оформление ведомости банковского контроля
Требуется, если сумма контракта:
- ≥ 3 млн руб. – для импортных контрактов
- ≥ 10 млн руб. – для экспортных
Ошибка: Неверный код вида операции (например, указан «импорт услуг» вместо «импорт товаров»). Результат – возврат документов банком и задержка платежа.
3. Запрет на «сомнительные» переводы
Банки блокируют платежи, если:
- Контрагент из офшора
- Нет подтверждающих документов (контракт, инвойс)
Пример:
Платеж в Турцию на $200 000 заблокирован – в назначении платежа не указан номер контракта.
Пошаговая инструкция по оформлению сделки
Шаг 1. Проверка контрагента
- Включен ли в санкционные списки?
- Есть ли признаки фирмы-однодневки?
Инструменты:
- Росфинмониторинг
- Сайты OFAC, ЕС
Шаг 2. Подготовка документов
Обязательный комплект:
- Внешнеторговый контракт (с указанием валюты, сроков, реквизитов)
- Ведомость банковского контроля (если требуется)
- Справка о валютных операциях
Шаг 3. Прохождение банковского контроля
- Срок проверки: 1–5 дней
- Риск отказа: 40% для «недружественных» юрисдикций
Лайфхак:
Заранее направляйте банку предварительный пакет документов.
ТОП-3 ошибки компаний
1. Просрочка репатриации выручки
Что делать:
- Заключайте допсоглашения о продлении сроков
- Фиксируйте форс-мажор (например, санкции)
2. Неверное оформление паспорта сделки
Частые ошибки:
- Несоответствие сумм в контракте и паспорте
- Ошибки в кодах ТН ВЭД
3. Работа с «запрещенными» юрисдикциями
Список рисковых стран:
- США, ЕС, Великобритания
- Офшоры (БВО, Панама)
Как минимизировать риски
✓ Автоматизируйте контроль сроков – настройте напоминания о репатриации.
✓ Проверяйте контрагентов перед сделкой.
✓ Ведите архив документов – храните контракты 5 лет.
Совет:
Если сумма сделки > $1 млн – заранее согласуйте пакет документов с банком.
Автор
Екатерина Васенкова
- Высшее образование: с отличием по направлениям - юридическое (гражданско-правовая специализация) и учетно- финансовая (специализация банковское дело)
- С 2012 года является налоговым консультантом.
- Опыт работы: более 8 лет в международных аудиторских компаниях
- Руководитель управленческой и международной отчетности в крупной страховой компании