Какой оффшор выбрать для бизнеса: где лучше открыть оффшорную компанию и заграничный счет

Разбираем, где зарегистрировать оффшорную компанию. Эксперт компании West Union/«Западный союз» сравнивает Сейшелы, БВО, Невис, Панаму, ОАЭ, Гонконг, Сингапур и Кипр по налогам, банковскому комплаенсу и требованиям Substance.

В бытовой речи офшором часто называют вообще любую иностранную компанию, через которую предприниматель платит меньше налогов. Поэтому в один ряд попадают Сейшелы, БВО, Дубай и Гонконг.

Для бизнеса полезнее разделять их.

Классический офшор – юрисдикция, которую обычно выбирают именно для международной деятельности: компания зарегистрирована в одной стране, а основные сделки, владельцы и клиенты находятся за ее пределами. В эту группу можно отнести, например, Сейшелы и БВО.

Низконалоговая юрисдикция устроена иначе. Компания может полноценно работать внутри страны, арендовать офис, нанимать людей, получать лицензии, торговать на местном рынке. Налог там не обязательно равен нулю, но есть существенные преференции для иностранного бизнеса и капитала. Так устроены ОАЭ, Гонконг, Сингапур и Кипр.

В некоторых бизнесах классический офшор решает задачу за меньшие деньги и с меньшей административной нагрузкой. В других попытка сэкономить на юрисдикции создаст больше проблем, чем экономии.

У агентства клиенты в Европе, ОАЭ и Азии, команда распределена по разным странам. Нужна компания для международных договоров и расчетов, но офис и сотрудники в стране регистрации не нужны. Здесь можно рассматривать Сейшелы.

Если международная коммерческая компания не ведет деятельность на Сейшелах и не получает местный доход, налог на такую прибыль там не возникает.

При этом современный сейшельский офшор уже не означает полную анонимность. Компании обязаны хранить бухгалтерские документы, а регулятор проверяет соблюдение требований.

Кому подойдет: консультантам, агентствам, международным торговым компаниям и небольшим структурам для владения активами.

Другой предприниматель владеет долями в нескольких компаниях, интеллектуальной собственностью и инвестиционными активами. Он хочет отделить владение от текущей операционной деятельности. Тогда можно смотреть на Британские Виргинские острова.

Доход из источников за пределами БВО местным подоходным налогом не облагается. Но для ряда видов бизнеса действуют требования к экономическому присутствию, а компании должны готовить ежегодный финансовый отчет.

БВО поэтому чаще имеет смысл не как «дешевая компания для выставления счетов», а как элемент структуры владения.

Допустим, несколько партнеров хотят создать отдельную структуру, которая будет владеть активами и сама отвечать по своим обязательствам. Одним из вариантов может стать регистрация компании на Невисе.

Местная компания с ограниченной ответственностью является отдельным юридическим лицом. Ее долги и обязательства отделены от обязательств владельцев и управляющих.

При этом компания все равно остается в регулируемой системе. Нужно работать через зарегистрированного агента, подавать предусмотренную отчетность, страна участвует в международном обмене финансовой информацией.

То есть Невис стоит выбирать не ради одного только «нулевого налога», а ради самой конструкции владения.

В стране действует территориальное налогообложение. Иностранный доход может не включаться в местную налоговую базу, тогда как прибыль из панамского источника облагается по ставке 25%.

Поэтому Панама не означает автоматические 0%. Нулевая нагрузка может возникнуть именно из-за того, как определяется источник конкретного дохода.

Для международной торговли это может быть удобно, но структуру нужно просчитывать до регистрации.

А если предприниматель хочет не просто открыть иностранное юридическое лицо? Он планирует переехать, получить резидентство, нанять сотрудников и создать офис. Тогда логично рассматривать ОАЭ.

В обычном режиме корпоративный налог составляет 0% на первые 375 000 дирхамов налогооблагаемой прибыли и 9% на сумму выше. Во свободных экономических зонах при соблюдении условий некоторые виды дохода могут облагаться по ставке 0%, но универсального правила «компания в ОАЭ = налог 0%» давно нет.

Зато здесь можно строить полноценный операционный бизнес.

Для удаленного консультанта Эмираты могут оказаться слишком дорогим решением. Для компании, которая действительно переносит туда часть операций, все наоборот.

Российская компания закупает товары у китайских фабрик, заключает контракты с азиатскими поставщиками и хочет развивать продажи в регионе. Здесь лучший выбор открыть или купить бизнес в Гонконге.

Регион использует территориальный принцип налогообложения. Прибыль из источников за пределами Гонконга в определенных случаях не облагается местным налогом. Если прибыль признается гонконгской, действует ставка 8,25% на первые 2 млн гонконгских долларов налогооблагаемой прибыли и 16,5% выше этой суммы.

Главное преимущество Гонконга, однако, не столько налог. Если большая часть бизнеса завязана на Китай, компания становится частью реальной азиатской инфраструктуры.

У технологической компании пока пять сотрудников. Но собственники планируют привлекать инвестиции, выходить на крупные азиатские рынки и нанимать людей в регионе. Тогда стоит смотреть на Сингапур.

Базовая ставка корпоративного налога здесь составляет 17%, хотя для новых и небольших компаний предусмотрены льготы. То есть Сингапур выбирают не ради минимального налога. Это хороший вариант, когда нужна полноценная компания для дальнейшего роста, инвесторов и серьезной работы в Азии.

Для маленького проекта это может быть избыточно. Для стартапа с большими планами — наоборот.

У компании клиенты в ЕС, часть собственников живет в Европе, и бизнесу нужна именно европейская юрисдикция. Тогда в сравнении появляется Кипр.

С 2026 года ставка корпоративного налога здесь составляет 15%. На фоне Сейшел это выглядит дорого. Но сравнивать эти страны только по налогам бессмысленно. Если компании нужна европейская среда, работа с европейскими партнерами и полноценное присутствие в регионе, более высокая ставка может быть оправдана.

Представим две компании.

На бумаге первая дешевле. В реальном бизнесе может оказаться наоборот.

Поэтому до регистрации стоит проверить:

Еще одна частая ошибка: предприниматель сначала регистрирует компанию, а потом начинает искать банк. Лучше заранее понимать, какие платежи будут приходить, из каких стран, в каких валютах и кому компания будет платить. Иначе можно получить юридически красивую структуру, которой неудобно пользоваться.

У торговой компании, которая ежемесячно рассчитывается с китайскими фабриками, совсем другие требования, чем у консультанта с десятью зарубежными клиентами.

Если иностранной компанией владеет российский налоговый резидент, нулевой налог в стране регистрации не делает всю конструкцию безналоговой. Могут возникать обязанности по уведомлению об участии в иностранной компании и правила о контролируемых иностранных компаниях. Поэтому сравнивать нужно не только налог самой компании, но и всю структуру вместе с собственником.

Если максимально коротко:

С West Union Group/«Западный союз» можно зарегистрировать компанию во всех этих юрисдикциях. Но начинать лучше не со страны. Мы поможем вам разобрать,как бизнес будет работать, где будут клиенты, деньги и собственник, и исходя из этого выбирать приоритетное место для открытия компании за рубежом.

Лучший офшор — не тот, где самая низкая ставка налога, а тот, который действительно помогает вашему бизнесу.