Steam tax interview: как заполнить W-8BEN и не отдавать 30% с продаж в США в 2026

Steam просит пройти налоговую анкету, а вы не знаете, что указать в W-8BEN? Разберём, почему с продаж в США удерживают 30%, где ставка 0% или 10% и что подготовить до анкеты.

Записаться на консультацию. Подготовьте вопросы о стране, где вы налоговый резидент, и о том, на кого оформлен ваш аккаунт Steamworks.

Pactors.io: каталог услуг для переезда и бизнеса за рубежом с ценами, сроками и проверенными экспертами на месте.

Телеграм-канал о переезде и бизнесе за рубежом: «Макс: Pactors»

Налоговая анкета в Steamworks называется tax interview. Её проходят партнёры Steam, которые хотят получать выплаты. Анкета задаёт вопросы о вас и о стране налогового резидентства, а на выходе формирует одну из американских налоговых форм: W-8BEN для физического лица, W-8BEN-E для организации или W-9.

Анкету ведёт сервис TaxIdentity. Заполнение занимает 5–10 минут, и сохранить её на середине нельзя: если закрыть окно, придётся начинать заново. Поэтому все данные лучше собрать до входа, о списке мы расскажем ниже.

После отправки налоговые данные проверяют от 2 до 7 рабочих дней.

Практический смысл анкеты простой. Steam спрашивает, где вы налоговый резидент, и по ответу выбирает ставку удержания. Если ответы неточные или расходятся с документами, ставка окажется выше, чем могла бы быть, а вернуть разницу позже не получится. Поэтому анкета заслуживает отдельной подготовки, а не заполнения «на ходу».

Анкета не одноразовая. Перепройти её нужно в трёх случаях:

Пока идёт проверка, менять налоговые данные нельзя. Это важно, если вы заметили ошибку сразу после отправки: до завершения проверки исправить её не получится, придётся ждать результата.

Отдельно отметим, что анкета касается не только россиян. Её проходят разработчики из любой страны, и результат зависит от одного: с какой страной у США есть договор об избежании двойного налогообложения и где вы налоговый резидент.

Удержание касается только доли продаж в США. Выручка из других стран Steam под него не подпадает. По правилам налоговой службы США (публикация IRS 515), если у страны получателя нет договора с США, ставка удержания составляет 30%.

Valve считает выплаты разработчикам роялти за использование программы. К 15 марта следующего года Valve выдаёт получателям форму 1042-S, где указано, сколько удержано.

Расчёт выглядит так: из выручки вычитают налоги, возвраты и чарджбэки, берут долю разработчика, и только затем вычитают удержание США. То есть 30% применяют к вашей части американских продаж, остальные регионы в этот расчёт не входят. Чтобы понять масштаб, откройте отчёт Steam и посмотрите, какая часть выручки пришлась на США.

Раньше налоговые резиденты России могли ссылаться на договор США с Россией и получать сниженную ставку. С выплат начиная с 16 августа 2024 года льготу по этому договору Valve не принимает: договор частично приостановлен, и для налоговых резидентов РФ удерживают 30%.

Материалы, в которых резиденту России обещают 0%, устарели. Если вы нашли такую инструкцию, проверьте её дату.

Отдельный вопрос, примет ли ваш банк перевод в долларах из США. Это решает банк, а Valve на комиссии посредников не влияет.

Армения и Грузия подпадают под договор США с СССР 1973 года. Статья III договора устанавливает, что роялти за программы облагаются налогом только в стране резидентства получателя. Для вас это означает удержание 0% при условии, что вы действительно налоговый резидент Армении или Грузии.

Резидентом договор считает физическое лицо, которое является налоговым резидентом страны, или юридическое лицо, созданное по её законам. Отсюда практический вывод для разработчика:

Налоговое резидентство определяют по законам страны, а не по тому, где вы зарегистрировали ИП. Если вы большую часть года живёте в другой стране, этот вопрос стоит решить до анкеты. Для Армении есть услуга по налоговому резидентству, а компанию можно открыть как ИП в Армении или ООО в Армении.

Для остальных стран ставки такие.

Страна регистрации ИП ставку не определяет. Определяет налоговое резидентство владельца. Предприниматель, зарегистрировавший ИП в ОАЭ, но остающийся налоговым резидентом России, получает ту же ставку, что и без ИП. По Казахстану вопрос открытия ИП иностранцем нужно проверять отдельно, мы в этой статье его не разбираем.

Практический ответ короткий: если налоговый номер вы указали позже, чем нужно, Valve удержанное не вернёт. Деньги к этому времени уже ушли в налоговую службу США, и Valve ими не распоряжается.

Поэтому налоговый номер своей страны нужно подготовить до анкеты, а не после первой выплаты. Если в вашей стране номера нет или вы хотите оформить американский идентификатор, прочитайте разбор EIN или ITIN: он поможет понять, что подходит в вашем случае.

Здесь важно разделить три разных налога.

Налоговый резидент России платит НДФЛ в России с дохода зарубежного ИП, и армянская ставка этого не отменяет. Если вы открыли счёт за рубежом, налоговую нужно уведомить: условия и срок подачи зависят от закона о валютном регулировании, перед открытием счёта сверьтесь с его актуальной редакцией.

Двойного налогообложения можно избежать, если ваша страна резидентства состоит с США в договоре. Поэтому вопрос резидентства всегда идёт первым, а страна ИП вторым.

Анкету нельзя сохранить на середине, поэтому подготовьте всё заранее.

Порядок действий перед анкетой удобно держать в голове так:

Условия получения налогового резидентства Армении определяет налоговый кодекс республики, и здесь нужно опираться на актуальные нормы и описание услуги, а не на пересказ. Заранее уточните, подходит ли вам этот статус, чтобы анкета не оказалась основана на неверных данных.

Сама анкета занимает 5–10 минут, проверка налоговых данных занимает от 2 до 7 рабочих дней. Срок регистрации ИП или ООО указан на странице услуги.

Отдельной цены на оформление налоговой анкеты Steam на сайте нет, точный расчёт делают на консультации. Известны цены на сопутствующие услуги: ИП в Армении от 450 долларов лично или 600 удалённо, ООО от 900 долларов.

Помните и про взнос самой платформы: 100 долларов за каждую игру, он возвращается в выплате после того, как игра соберёт 1 000 долларов выручки.

Сопоставьте экономию с издержками. Если игра продаётся в основном в США, разница между 30% и 0% с вашей доли продаж в этой стране может быть заметной. Если американских продаж мало, выгода окажется скромной. Записаться на консультацию. Подготовьте отчёт Steam с суммой удержания.

Анкету нельзя исправить в процессе проверки, поэтому ошибки обходятся дорого.

Это налоговая анкета в Steamworks, которая формирует форму W-8BEN, W-8BEN-E или W-9. Заполнение занимает 5–10 минут, сохранить анкету на середине нельзя, проверку данных проводят от 2 до 7 рабочих дней.

Анкету проходят заново в Steamworks с актуальными данными. Поводы: смена страны налогового резидентства, переход с ИП на ООО, истечение срока формы через три года. Пока идёт проверка, данные менять нельзя.

Если у страны резидентства получателя нет договора с США, американские правила требуют удерживать 30% с доли продаж в США. Для налоговых резидентов России это касается выплат с 16 августа 2024 года.

0% при условии налогового резидентства этой страны. Это следует из статьи III договора США с СССР 1973 года, где роялти за программы облагаются только в стране резидентства. Без резидентства льготы нет.

Если вы указали налоговый номер позже, чем нужно, Valve удержанное не вернёт: деньги уже переданы налоговой службе США. Поэтому номер вписывают до анкеты.

Организация подаёт W-8BEN-E, физическое лицо подаёт W-8BEN. Применимость льготы по договору 1973 года к вашему ООО подтвердите с консультантом.

Нет. Steam собирает НДС с покупателей (в России 22%) и удерживает налог США с вашей доли, но налог в стране ИП и НДФЛ в России вы платите сами, если вы налоговый резидент России.

До 15 марта следующего года. В ней указано, сколько налога удержано с ваших выплат. Её стоит сохранить для бухгалтера: по ней видно, какую ставку применили.

Нет. Пока проверка не завершена, налоговые данные менять нельзя. Поэтому до отправки анкеты сверьте имя, номер и страну резидентства с документами.

Нет, такие материалы устарели. С выплат начиная с 16 августа 2024 года льготу по договору с Россией Valve не принимает, и для налогового резидента России удерживают 30%.

Записаться на консультацию. Подготовьте отчёт Steam с суммой удержания, документы ИП или ООО и сведения о стране налогового резидентства.

Статья носит информационный характер и не является юридической или налоговой консультацией. Каждый случай индивидуален, а ставки налогов и правила платформ меняются, поэтому перед подачей анкеты уточните актуальные условия у юриста или бухгалтера: задать вопрос на консультации.