Меньше налогов — выше доходность портфеля

Кратко о важности курса рубля при покупке и продаже иностранных ценных бумаг. И искаженной доходности без учета налогов и валютной переоценки.

В конце года российские брокеры рассчитают вашу прибыль и сумму налога за год. В начале следующего года эту сумму налога они спишут с вашего рублевого брокерского счета. По иностранным брокерам все расчеты и уплату налога нужно произвести самому.

Сейчас от многих инвест. блогеров и консультантов можно услышать советы о снижении налоговой базы. Например, продать убыточные позиции и тем самым снизить сумму налога. А в начале года купить позиции снова.

Но здесь важно помнить про валютную переоценку при фиксировании позиций по иностранным бумагам. Учитывайте курсовую разницу при закрытии сделок. Можно закрыть убыточную сделку в долларах, но ни на рубль не снизить сумму налога.

Или, наоборот, продать ценную бумагу по цене покупки или даже с прибылью, так ещё и снизить налоговую базу и общую сумму налога.

Валютная переоценка — это курсовая разница покупки и продажи с учетом пересчета в рубли на дату транзакции.

Курс валют влияет на сумму налога, если торгуете финансовыми инструментами в валюте. Ведь налог рассчитывается в рублях.

Пример: Вы купили акции иностранной компании на $10 000. Курс доллара был 60 рублей. А спустя несколько месяцев продаете по цене $11 000. Допустим, курс доллара прыгнул до 80 рублей. И для налоговой вы не заработали $1000, а якобы заработали 280 000 рублей. Так как купили за 600 тыс. рублей ($10 000*60), а продали за 880 000 рублей ($11 000*80). И нужно будет заплатить с этой сделки 36 400 рублей налога, что гораздо выше 13% от прибыли.

Вы были и остались в долларах. Заработали на сделке всего 1000$, а налог заплатите 36 400 рублей.

При укреплении курса рубля налог будет ниже 13% или вовсе отсутствовать.

При фиксировании прибыльной сделки или закрытии убыточной позиции по иностранным ценным бумагам всегда проверяйте какой был курс валюты на время покупки и какой сейчас. Реальная доходность сделок после подсчета налога может кардинально отличаться от цифр до уплаты. Тем более за последние пару лет курс рубля колебался в обе стороны довольно сильно.

При балансировке портфеля отсматривайте отчеты брокера по вашим сделкам. Проверяйте какой был курс валюты на день покупки, а какой сейчас при возможной продаже.

Возможно, кому-то было бы удобно загружать отчеты брокера на специальный сервис и получать подробный расчет по всем сделкам с указанием курса валюты, доходности и суммы налога.

Хотели бы иметь инструмент, показывающий курсовую разницу и реальную доходность по каждой возможной сделке?

#налоги #инвестиции #3ндфл