Как оформить сабстенс (эффект присутствия) при регистрации компании за рубежом

Уже не один десяток лет регистрация компании за границей массово используется для снижения налоговой нагрузки. Но в последние годы государства предъявляют все новые требования к таким организациям. Если раньше было достаточно самого факта регистрации юридического адреса, то теперь круг обязательств по оформлению предпринимательской деятельности разрастается.

В таких случаях требуется сабстенс — создание эффекта реального присутствия компании в стране. Далее — о том, что это такое, как работают подобные схемы и можно ли открыть банковский счёт за границей без применения Substance.

Понятие «Substance» фактически означает то же, что и экономическое присутствие. Проще говоря, это создание видимости реальной работы организации, которая существует только на бумаге. На данный момент требования у каждой страны разные, и они постоянно меняются. Однако на основе нашего опыта мы предлагаем вам краткий список требований, с которым может столкнуться человек, желающий зарегистрировать компанию за рубежом:

• наличие офиса — настоящего, а не стабильно закрытого помещения в старом доме без окон;
• официально работающие сотрудники организации;
• наличие директора;
• собственный сайт с базовой информацией о компании;
• наличие контрактов с партнёрами внутри страны;
• сдача налоговой отчётности по месту регистрации.

Дополнительно могут потребовать, чтобы работники имели соответствующую квалификацию.

Сабстенс запрашивают при открытии счёта в иностранном банке для подтверждения того, что компания действительно чем-то занимается, а не просто "отмывает деньги". Иногда создать эффект присутствия нужно, чтобы избежать двойного налогообложения.

Бизнесмены вынуждены выполнять новые правила ради регистрации счетов — поэтому появляются офисы с сотрудниками, имитирующими рабочий процесс либо появляющимися на месте только время от времени; заказываются некачественные сайты; бухгалтеры подводят итоги и сдают отчётность.

Всеми силами создаётся видимость экономической и хозяйственной деятельности. Сил, на самом деле, требуется не так много, поскольку требования пока тоже носят формальный характер.

Проверки проводятся, но не часто.

Другой вопрос, что регистрация фирмы за рубежом с созданием сабстенса — это лишние затраты. Если сайт можно заказать простой, очень дешёвый, а услугами бухгалтера воспользоваться на онлайн-биржах, то ежемесячная аренда помещения и официальная зарплата сотрудникам обойдутся намного дороже.

Несмотря на лишние расходы, создание эффекта присутствия пользуется большим спросом. Законодательные нормы государств постоянно меняются, и те люди, у которых и раньше был открыт счёт на фирму за рубежом, сталкиваются с новыми требованиями.

Преимущества сабстенса для владельцев иностранного счёта:

• При отсутствии экономического присутствия транзакции могут заблокировать в любой момент, и проведение международных платежей станет невозможным, а средства будут заморожены. Правила постоянно ужесточаются; этот процесс идёт ещё с 2016 года и продолжается до сих пор. Наличие сабстенса избавляет от этого риска.

• Для компании, не доказавшей своё реальное присутствие в стране, существует вероятность отмены налоговых льгот. Ещё одна сторона вопроса — двойное налогообложение. Оба варианта могут привести к тому, что организация не сэкономит деньги, а переплатит.
• Сабстенс снижает риски проверок со стороны налоговой службы, вероятность штрафов и судебных разбирательств.

Когда бизнесмен согласен потратить время и деньги на создание эффекта присутствия, у него автоматически расширяется возможность выбора страны для открытия компании. Если же он уже владеет зарубежным счётом, и, в связи с изменениями законодательства, его организация автоматически попала в список "шелл", то есть фиктивных, то Substance — шанс продолжить деятельность в привычном режиме.

Прежде чем приступить к формированию сабстенса, нужно определиться, где лучше зарегистрировать компанию за рубежом. От этого зависит список требований: в некоторых случаях он максимально полный, в других можно ограничиться наличием веб-сайта или арендой пустого офиса.

Процесс не слишком сложный для человека, который бывает в стране регистрации компании, а также говорит на её официальном языке или хотя бы на английском. Но на деле такое встречается редко: гораздо чаще компании регистрируют через посреднические организации, ведь это быстро и просто.

Ниже перечислен список действий для создания видимости экономической или хозяйственной деятельности.

• Поиск настоящего помещения под офис в юрисдикции, где будет официально числиться компания.
• Найм человека на должность резидентного директора. На это место обычно устраивают либо уже существующего сотрудника организации (и ему придётся переехать в страну регистрации компании), либо местного жителя.
• Прохождение регистрации в качестве работодателя в соответствующих органах, а также в качестве налогоплательщика различных социальных взносов.

• Официальный найм сотрудников. Нужно будет найти их и обсудить с ними круг обязанностей в рамках фиктивной деятельности. Им достаточно платить минимальную зарплату в соответствии с законодательством страны, где зарегистрирован бизнес. На эти цифры тоже стоит опираться при размышлениях, где открыть компанию за границей.
• Ведение бухгалтерской отчётности. Помимо самого факта ведения и сдачи, требуется ещё и хранение бумаг в офисе, в том числе транспортной документации.
  
• Подключение местного номера к стационарному телефону, который будет находиться в офисе.
  
• Создание сайта компании. Важно, чтобы он находился либо на местном домене, либо на международном.
  
• Открытие банковского счёта организации.
  
• Заключение сделок, осуществление продаж, ведение партнёрской деятельности внутри страны. Делать это нужно хотя бы изредка и в небольших объёмах — такое действие гарантирует снижение внимания к компании со стороны налоговых органов.
  
• Получение сертификата налогового резидентства.
  

Требования сабстенса существуют уже не первый год. Поэтому создана целая система, позволяющая проводить регистрацию компаний и создавать эффект присутствия почти автоматически, ведь проделать вышеописанные действия самостоятельно непросто: долго, трудозатратно, дорого. Поэтому владельцы компаний прибегают к услугам посредников — это быстрее и дешевле.

Вы можете открыть компанию в Европе удалённо через проверенный сервис. Например, с помощью Easy Payments. Уже несколько лет мы успешно работаем с клиентами, желающими легально вести свой бизнес — регистрируем для них счета и компании за границей.

Преимущества заказа услуги у нас:

• Мы не предлагаем обойтись без сабстенса. Мы сделаем так, чтобы вам не пришлось ничего делать самостоятельно — всё будет получено в готовом виде абсолютно легально и прозрачно.
• Заказать и получить услугу можно удалённо.
• Организуем всё быстро, через 2 недели у вас уже будет готовая компания за границей.
• Работают профессионалы: мы занимаемся этой деятельностью много лет, поэтому всегда в курсе обновлений законодательства. У нас налажено сотрудничество в каждой стране, и мы работаем с постоянными, проверенными контактами.
• Предоставляем полный пакет документов.
• Проводим полноценные консультации, разбирая каждый конкретный случай.

Дополнительно наша компания подключает международные платёжные системы к вашему бизнесу и консультирует по их использованию. Вы можете сразу же организовать проведение банковских транзакций.

Неважно, хотите ли вы зарегистрировать фирму в Англии или другой стране — мы поможем в этом. Если у вас нет сабстенса, обращайтесь к нам: вы получите евросчёт для бизнеса независимо от целей, а также подробную консультацию для вашего проекта.

Пожалуйста, порадуйте нас своим лайком и подпишитесь на обновления, чтобы не пропустить следующую статью. Будем рады пообщаться в комментариях. Больше новостей и анонсов в нашем Telegram-канале.