Налоги для эмигрантов самозанятых, ИП и ООО
Если вы потеряли налоговое российское резидентство (не были в стране более 183 дней в году), но имеете бизнес в России, то как будут начисляться налоги ИП, самозанятым и ООО?
1 ИП
Индивидуальный предприниматель перестаёт быть налоговым резидентом РФ. Что с налогами?
Налоги останутся прежними, ведь потеря налогового резидентства не является основанием для увеличения налоговой нагрузки ИП. ИП сможет использовать упрощенную систему налогообложения. И всё же на доходы физлица ставка вырастет и составит 30% вместо стандартных 13%.
2 Самозанятый
Плательщик налога на профессиональный доход перестаёт быть налоговым резидентом РФ. Что с налогами?
Данный налоговый режим сохранится и налоги останутся прежними, т.к. потеря налогового резидентства не является основанием для утраты статуса. В отношении доходов, которые человек получает как физ.лицо, нужно будет будет платить налог по ставке 30% вместо 13%. И помним, что самозанятый может заниматься только определёнными видами деятельности и с лимитом по доходам.
3 ООО
Участник общества с ограниченной ответственностью перестает быть российским налоговым резидентом. Что с налогами?
Вместо 13%, будет повышенный НДФЛ 15% на дивиденды. Можно применить положения соглашения об избежании двойного налогообложения. УСН использовать тоже можно. Может возникнуть ситуация, что с не распределенной прибыли ООО из РФ придется платить налоги в той стране, где участник станет налоговым резидентом.
Уже приняли закон о 30% НДФЛ для налоговых нерезидентов?
Для нерезидентов ставка НДФЛ — 30%. Налоговый вычет нерезидент получить не может. Если вы будете работать за границей и не приедете в Россию на 183 дня, ваш работодатель будет должен платить за вас уже не 13%, а 30% НДФЛ
Боюсь Вы путаете налоговое резиденство и гражданское резиденство. Для граждан РФ живущих за пределами больше 183 дня ставка пока не 30%. Готовился законопроект на 2023 год, но он пока не принят.
Нет, вы не правы. Доходы граждан если они не налоговые резиденты облагаются ставкой 30% вместо динамической 13/15. На все доходы физ лиц. На доходы юр лиц и специальных налоговых форм это не распространяется.
Я живу в США и получаю доход в РФ (как ЗП) и не плачу 30 %. С дивидендов от компании я плачу 15 % . О чем Вы говорите? Я консультировался с компанией PWC даже по этому поводу. Они подтвердили данные налоги. Почитайте пожалуйста, налоговый кодекс и подзаконные акты, прежде чем вводить людей в заблуждение.
Вас не смущает что 15% это не НДФЛ :)?
Так вот для дивидендов в России отдельная ставка как для резов так и для не резов. Дивиденды не считаются доходом облагается НДФЛ как для резов так и для на резов.
А вот купоны облигаций уже являются.
15 % это НДФЛ при распределении доходов юридического лица между участниками общества.
И посмотрите что такое Дивиденд. https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%94%D0%B8%D0%B2%D0%B8%D0%B4%D0%B5%D0%BD%D0%B4
ст. 224 НК РФ пункт 2.3 меняет ставку НДФЛ для дивидендов не резов, во всех остальных случаях она 30.
И не надо ссылаться на Википедию
Она ничего не значит с точки зрения закона
Все ответы про ставки резов и не резов в 224 статье нк
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/3e4bbd6dd9fb5dd4e9394f447653506e1d6fa3a9/
Человек перестал быть резидентом РФ, но на бирже есть акции, которые он иногда продает. Раньше был налог 13% - что теперь? Платить 30% нельзя, так как брокер не работает с неналоговыми резидентами РФ :)
Человек перестал быть резидентом РФ, открыл ИП за границей. Получил с Европы деньги на счет в российский банк и потом переправил их себе на новую родину. Где он платит налог?
Там где он налоговый рез, но тут брокер агент и он заплатит по своим данным а человек доплатить как не рез плюс у себя в стране либо зачесть если есть соглашение и доплатить разницу еще если она есть. Либо заплатить еще раз если нет соглашения об избежании двойного налогооблажения
Теория понятна, практика нет.
Это зависит очень сильно от страны, те Казахстаном и узбекистанок у нас есть соглашение по которому ип любое что там что там платит 1 раз. Это просто разные налоги совсем. Те если бы он бы в Испании скажем то тут автономо платит прогрессивный ндфл те 25, 35 и тд но можно вычесть 7% которые он заплатил в России так как есть соглашение. А вот с Черногория такого соглашения нет :) но в случае ип в росиии ип платит 6+1 (сввше300к) и это не идет взачет уплаченных налогов в Черногории но идут в Испании или Казахстане