Налоги и взносы для физлиц: сколько на самом деле мы платим государству

Считается, что в России ставки налогов и страховых взносов — одни из самых низких в мире. Разберемся, сколько реально мы платим государству.

На простом примере покажу, какие налоги и в каком размере действуют для физических лиц в нашей стране. В конце дам таблицу. С ее помощью сможете быстро посчитать, сколько налогов платите государству именно вы.

Здравствуйте. Меня зовут Рустам Исмаилов. Я — финансовый директор компании PARU GROUP. Мы занимаемся юридическим и финансовым сопровождением, а также помогаем бизнесу получать госзаказы. Общая сумма выигранных контрактов за 13 лет работы — более 222 миллиардов рублей.

Для примера возьмем абстрактного Петю. Он работает по трудовому договору и получает среднестатистический оклад — это около 70 тысяч рублей по данным Росстата. Дополнительно Петя подрабатывает по договору ГПХ как самозанятый. В среднем за подработку он получает 30 тысяч рублей в месяц.

На товары и услуги мужчина тратит 50 тысяч рублей. Остальные деньги идут на погашение кредита. Также у него в собственности есть квартира и автомобиль иностранного производства — на топливо каждый месяц уходит 3 000 рублей.

Посчитаем, сколько примерно налогов заплатит Петя за год. Все расчеты — примерные.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с зарплаты

НДФЛ в обиходе называют подоходным налогом. Его платят с зарплаты, доходов от продажи имущества, дивидендов и вознаграждения по договору подряда.

Чаще всего работодатель сам удерживает этот налог с зарплаты. Стандартная ставка НДФЛ — 13%. Для доходов свыше 5 миллионов рублей в год она увеличивается до 15% плюс 650 000 рублей дополнительно.

То есть, за год работодатель удержит с оклада Пети и перечислит в налоговую 70 000 х 0,13 х 12 месяцев = 109 200 рублей.

Страховые взносы

Если человек работает по трудовому договору, за него работодатель платит страховые взносы — они идут на будущую пенсию, больничные и декретные выплаты.

Начиная с 2023 года установлен единый тариф страховых взносов. Ставка зависит от единой предельной величины базы для исчисления страховых взносов — сейчас она составляет 1 917 000 рублей.

У Пети доход не превышает 1 917 000 рублей, поэтому за него работодатель платит взносы в Фонд пенсионного и социального страхования по ставке 30%. То есть, 70 х 0,3 х 12 = 252 тысячи рублей.

Также работодатель делает взносы на травматизм — от 0,2 до 8,5% от дохода. Их величина зависит от класса профессионального риска. Предположим, что за Петю работодатель платит взносы по ставке 5%. 70 000 х 0,05 х 12 = 42 тысячи рублей.

За физлиц, которые работают по договору ГПХ, работодатель также должен платить НДФЛ и отчислять в зависимости от суммы годового дохода 30% или 15,1%. Взносы на травматизм в этом случае делать не надо.

Петя работает по договору ГПХ, но не как физлицо, а как самозанятый. Поэтому налоги он платит за себя сам, а страховые взносы может делать по желанию.

Налоги самозанятого

Самозанятые физлица также называются плательщиками налога на профессиональный доход (НПД). При сотрудничество с юридическими лицами они платят 6% от дохода, с физическими лицами — 4% от дохода. Дополнительно им предоставляется вычет в размере 10 000 рублей. Он понижает сумму НПД до 4% при работе с юридическими лицами и до 3% — при работе с физическими лицами.

Петя в качестве подработки сотрудничает с компаниями как самозанятый, и свой вычет еще не исчерпал. Поэтому он платит 4% вместо 6%. То есть, с дохода 30 тысяч рублей его налог составит 1200 рублей, а не 1800 рублей. Разница в 600 рублей списывается с суммы вычета. Таким образом в год Петя платит 1 200 х 12 месяцев = 14 400 рублей в год.

Кстати, самозанятость можно совмещать с трудовой деятельностью — это законно. Но при этом самозанятый не может оказывать услуги бывшему работодателю, если с момента увольнения прошло менее 2 лет.

Имущественные налоги

Их всего три — налог на имущество физлиц, земельный налог и транспортный налог.

Налог на имущество платят за дом, квартиру, комнату, машино-место, гараж и прочие здания, строения и помещения. Его ставка — это процент от кадастровой стоимости объекта недвижимости, которую определяют региональные власти. Узнать ставки в своем регионе можно на сайте ФНС.

Для налога на имущество действуют налоговые вычеты — это площадь, за которую не нужно платить. Также отдельные категории граждан могут воспользоваться льготой на этот налог.

Земельный налог платят за участки земли, которые находятся в пределах муниципальных образований. Налоговая база — это кадастровая стоимость участка. Ставку налога устанавливают региональные законы.

Транспортный налог платят собственники транспортных средств. То есть, если машина зарегистрирована на мужа, а ездит на нем жена, платить все равно придется мужу. При расчете налога на автомобиль учитывают мощность двигателя, период владения, региональные ставки. Для некоторых моделей автомобилей стоимостью от 10 миллионов рублей применяют повышающий коэффициент.

Все три налога физлицам не нужно считать самостоятельно. За них это делает налоговая — присылает уведомление в личный кабинет на сайте ФНС. Но проверять полученные данные нужно, потому что порой там бывают ошибки.

Вообще, имущественные налоги — это большие темы для отдельных статей. Если будет запрос — обязательно их напишу. Пока предположим, что Петя платит транспортный налог в размере 2 000 рублей и налог на квартиру 3 000 рублей.

Налог на продажу вещей

Допустим, вы продаете свои вещи на Авито. Если вы владели ими менее трех лет, то с полученного дохода нужно заплатить налог по ставке 13%. Но на сумму менее 250 тысяч рублей предоставляется налоговый вычет. То есть, если сумма дохода с продажи вещей не превышает 250 тысяч рублей — налог платить не надо.

Те же правила действуют, если вы получили доход с продажи валюты.

Налог на вклады

Этот налог платят, если доход по вкладу превысит определенный лимит. Лимит рассчитывается по формуле:

Лимит = 1 000 000 Р × макс. ставка ЦБ,

где макс. ставка ЦБ — это максимальное значение ключевой ставки Центробанка РФ из действовавших по состоянию на первое число каждого месяца в год, когда был получен доход.

Налог платят именно с превышающего лимит дохода, а не с суммы вклада. Ставка — 13%.

Налог на доходы с торговли на бирже

С дохода от продажи ценных бумаг, валют и драгметаллов, а также с купонов на облигации физлицо платит 13%. В большинстве случаев самому платить налог не нужно — его удерживает брокер. Самостоятельно платят налог с дивидендов иностранных компаний и с дохода от торговли валютой

Рассчитать налог с торговли на бирже можно по формуле:

Налог с торговли на бирже = (Сумма продажи — Комиссия с продажи — Сумма покупки — Комиссия за покупку) × 13%.

Если у вас есть индивидуальный инвестиционный счет с вычетом типа Б — налог с дохода от сделок и купонов по облигациям платить не нужно. При его закрытии вычитается налог с дивидендов от российских компаний в размере 13%.

У Пети акций и облигаций нет, поэтому эти налоги его не касаются.

Налог на продажу недвижимости

Доход, полученный от продажи недвижимости, облагается налогом по ставке 13%. Налог платят, если человек владел недвижимостью меньше минимального срока — 3 или 5 лет. Есть несколько способов уменьшить сумму налога или вовсе не платить его — об этом тоже напишу отдельную статью.

Налог на подарки

Он распространяется на такие подарки как недвижимость, транспортные средства, акции, доли и паи. Ставка налога — 13%. Налог не нужно платить, если подарок сделал один из членов семьи (супруги, родители, дети) или близкие родственники — дедушки, бабушки, внуки, братья и сестры.

Налоги на выигрыши

Выигрыши в конкурсах на сумму выше 4000 рублей облагаются налогом 13%. При расчете налога из суммы выигрыша вычитают 4 000 рублей.

НДС и акцизы

Если вы возьмете любой чек из магазина, то увидите, что в стоимость товара включается налог на добавленную стоимость — НДС. Его ставка — 0, 10 или 20%. Например, продукты, одежда и обувь для детей, медицинские товары облагаются НДС в размере 10%. НДС платит бизнес, но его стоимость включают в цену товара, поэтому по сути эти затраты возлагаются на конечного потребителя.

Посчитать, сколько точно тратится на НДС сложно. Но предположим, что из Петиных затрат в 50 тысяч рублей на продукты и одежду около 5 тысяч поступает на оплату НДС. В год — 60 тысяч рублей.

Акциз — это налог, включенный в стоимость определенных товаров, перечень которых утвержден государством. Например, он распространяется на алкоголь, табак, топливо, автомобили и мотоциклы.

Петя заправляет свою иномарку бензином на 3 000 рублей в месяц. По заявлению Федеральной антимонопольной службы, 65% от конечной цены литра автомобильного топлива составляют налоги. Значит с покупки бензина Петя платит 3 000 х 0,65 х 12 = 23 400 рублей.

Сколько налогов с физлица получает государство

Посчитаем, сколько примерно налогов идет государству с годового дохода Пети в 1 200 000 рублей.

109 200 (НДФЛ) + 252 000 (Страховые взносы) + 14 400 (Взносы на травматизм) + 2 000 (Транспортный налог) + 3 000 (Налог на квартиру) + 60 000 (НДС) +23 400 (налог на топливо) = 464 000 рублей.

Пишите в комментариях, какие еще статьи на финансовые темы было бы интересно почитать.

А теперь, как и обещал, таблица. По ней можно рассчитать, сколько налогов и страховых взносов платите государству именно вы и ваш работодатель. Чтобы ознакомиться с таблицей — нажмите сюда.

0
39 комментариев
Написать комментарий...
Александр Цурков

Как же люто меня бесят люди которые уверены в том что налог на проф доход всего 13% , в более редких случаях 15%.
Я как ИП с сотрудниками прекрасно понимаю и осознаю что все далеко не так радужно и почти ползарплаты с каждого сотрудника дополнительно идёт в налоги.
Я много раз пытался объяснять некоторым что налог у нас в России далеко не 13% , но на меня частенько смотрят как на дибила, особенно те кто очень далек от бизнеса.

Ответить
Развернуть ветку
Alexey Arhipov

я одной подруге пытался объяснить, что с её зп налогов удерживается свыше 40%, приводя в т.ч. те налоги, что платит работодатель. Знаешь что услышал? Думаю, что знаешь "это не я плачу, я всё равно этих денег бы не увидела". Всё. Занавес.

Ответить
Развернуть ветку
Александр Цурков

Все верно , это самый распространённый ответ с вариациями. Очень удобно на самом деле всем, кроме бизнеса. Государству легко манипулировать "низким налогом" переложив на работодателя это все, людям удобно верить в хорошую цифру 13% и не париться. А бизнесу при условной средней зп в РФ 40к чистыми, по факту обходится эта средняя зп в почти 60к. И это ещё если не считать сколько потрачено на поиск сотрудника , обучение его , оборудование рабочего места для него если офлайн и прочие вытекающие. Если прям совсем все посчитать по расходам , которые так или иначе требуются для сотрудников, то получается что сотрудник думает что он стоит 40к , а по факту выходит для работодателя каждый сотрудник +-80к. То есть ещё одна зп сверху.
И да я про малый бизнес и небольших предпринимателей (до условных 10-20 сотрудников в штате) а не финтех , единорогов ит и иже с ними в РФ.

Ответить
Развернуть ветку
Alexey Arhipov

Обустройство рабочего места оно по разному может стоить, т.ч. не будем считать. Если стандартная конторка купи/продай, где сотруднику нужен только комп - это одна цена, а если какие-то исследования, где нужна лаборатория? Хотя, лаборатория в малом бизнесе в РФ - какая-то утопия... Но всё одно, обустройство рабочего места и хантинг к налогам отношения не имеют уже... Вопрос именно в том, сколько отдаём государству с своего дохода.

Ответить
Развернуть ветку
Владислав Брючко

Ну по факту так и есть. Если страховые с 30/15% опустить до 0%, то зп скорей всего не поднимется. ЗП может подняться или цена опуститься у компаний, которые стратегически хотят рынок занимать и свой рынок менять, а таких меньшинство (но и лидеров быть много не может)

Ответить
Развернуть ветку
Duran Duran
Ответить
Развернуть ветку
Саша Серый

Сейчас такие сказки наверное не показывают, уж слишком похоже...

Ответить
Развернуть ветку
Dmitry Bugaev

"НДС платит бизнес, но его стоимость включают в цену товара, поэтому по сути эти затраты возлагаются на конечного потребителя."
***
А вы точно финансовый директор?

Ответить
Развернуть ветку
Аида

Тут про "де юро"
Деньги отдает покупатель, но не напрямую в налоговую, а бизнесу. А бизнес уже перечисляет деньги в бюджет

Ответить
Развернуть ветку
S4 Consulting

Фундаментально верно написано

Ответить
Развернуть ветку
H0ttabych .

В этом утверждении что-то неверно?

Ответить
Развернуть ветку
Борат Язь

А вы у нас чьих будете?

Ответить
Развернуть ветку
Саша Серый

Если "выиграл" в букмекерской конторе - тоже очень много. Причем не считается сколько ты проиграл)). И практически все "играют" на кредиты. В кавычках, потому как все там проигрывают и их еще потом ждут "налоги".
Если на тебе висит регистрация автомобиля, а его самого нет, тоже. Мне за 30 лет прилетел счет и по максимуму, хотя движок там стоял самый дохлый.
Машины нет, ничего нет, есть регистрация - плати.
👉Россия - страна возможностей. Все для олигархов, кормушка для крыс, а остальные просто должны. При этом население стремительно сокращается - вымирает, миллионы уезжают и т.д.
👉Значит оставшиеся будут платить больше.
Вангую, скоро здесь останутся только силовики, чиновники и криминал. Остаться должен только один - такова суть деструктивной системы.

Ответить
Развернуть ветку
Ivan

Ну стоит отметить что по сравнению с ЕС налоговая нагрузка в РФ ещё божеская. Если брать их средние оклады и считать все эти акцизы, налоги итд, то там будет ещё выше.

Но разница конечно в том, что там вы ещё что-то получаете взамен.

Ответить
Развернуть ветку
Саша Серый

И не только в ЕС. Цены там ниже, качество лучше, ну и по любому у тебя с ЗП остается много свободных денег, которые ты можешь потратить на себя. А здесь 70 % населения "живет" от ЗП до ЗП вообще без каких-либо накоплений (оф. данные).
Ну и плюс должны банкам 25 трлн. рублей - цифра постоянно растет - это пузырь.
То есть плюс финальный взрыв БП, ведь такое не может кончиться по тихому. Да это не кризис, это именно Писец.

Ответить
Развернуть ветку
Ivan

Как это отменяет то, что налоговая нагрузка там выше. Никак собственно. Зарабатывать большие капиталы выгоднее в РФ. Это кстати причина сверхприбылей их банков на территории РФ, и их предприятий

Ответить
Развернуть ветку
jobisdone

У нас и так все что дальше Урала это господа сидельцы. А все что вы перечислили это и так в связке друг с другом давно работает)

Ответить
Развернуть ветку
Саша Серый

Ну и конечно гастарбайтеры - должен же кто-то обслуживать паразитов. Хотя они наверное без мужика не могут существовать. Возможно мимикрируют и будут воровать друг у друга, правда недолго.

Ответить
Развернуть ветку
Sofa

Статья кайф, давно не видела, чтобы так четко по полочкам раскладывали по налогам.

Ответить
Развернуть ветку
Илья Зарецкий

Налоговые ставки то низкие, а так и соц. выплаты и зп ниже некуда

Ответить
Развернуть ветку
Кирилл Спинер-Вейпов

Так и есть
Вроде и преимущество перед другими странами, а вроде и куда еще хуже

Ответить
Развернуть ветку
Денис Денисов

Россия: У нас самые низкие налоги в мире!
ОАЭ: вышел из чата.

Ответить
Развернуть ветку
Алексей Журавлёв

Нашли что сравнивать )
Сейчас бы сравнивать налоговую нагрузку для граждан Катара/ОАЭ и России.

Сравнивайте налоговую нагрузку на гражданина РФ с Америкой, Канадой, Китаем, Великобританией, Францией, Германией - будет куда объективнее.

Ответить
Развернуть ветку
H0ttabych .

Сравните уровень жизни РФ с Америкой, Канадой, Китаем, Великобританией, Францией, Германией - будет куда объективнее.

Ответить
Развернуть ветку
Алексей Журавлёв

а что тут сравнивать? бомж - он и в Африке бомж.

если вы хороший специалист в какой-то области и востребованы на рынке, то в любой стране у вас будет хороший уровень жизни.

выйдите на улицы и посмотрите какие машины на дорогах, какие дома вокруг, какие рестораны и тд.

Ответить
Развернуть ветку
Hox
если вы хороший специалист в какой-то области и востребованы на рынке, то в любой стране у вас будет хороший уровень жизни.

Это да, но есть нюанс.
В Европе хороший, востребованный специалист платит кучу налогов, поэтому живёт средне. Примерно так же, как плохой никому не нужный специалист, использующий социалку на все 100%.
В США хороший, востребованный специалист живёт богато, зато плохой никому не нужный специалист тусуется в гетто.
А в России комбо: хороший, востребованный специалист часто живёт богато, но в гетто.

Ответить
Развернуть ветку
Алексей Журавлёв

Нюансов гораздо больше, чем вы думаете.

Но я не соглашусь с вами в категории "живет богато, но в гетто".
Приведите мне пример реального гетто в Москве или Питере.
Потом для выборки возьмите гетто из крупных городов США, Великобритании, Франции , Германии.

Ставлю десятку, что это просто несравнимые вещи.

У нас в стране безопаснее и нет проблем с мигрантаим, бомжами, наркоманами. Это объективный факт.

А теперь про нюансы: что бы жить в той же Америке или Европейской стране богато, нужно родиться в "правильной семье", отучиться в "правильном вузе", завести "правильные знакомства" и далее по списку.

Кастовость никуда не ушла и практически обязательный атрибут для "успеха".

У нас в России стать крутым спецом или высоко подняться куда реальнее и жить богато, без связей, и богатой семьи на старте.

Да что уж говорить, если среди нас куча людей, кто без образования и связей купил себе квартиры, машины и родилей обеспечил.

Ответить
Развернуть ветку
Alexey Arhipov

В России безопаснее и нет проблем с мигрантами, бомжами и нариками? Вы серьёзно сейчас? Вы приводили в пример Питер. Я жил там почти всю свою жизнь, уехал 7 лет назад. Так вот, работал плотно с силовиками. 70% преступлений против личности - именно мигрантами совершались. Места их общаг - девушки старались обходить стороной, ибо всякое случалось. В плане наркомании - тоже дофига всего было. Я не думаю, что с текущей ситуацией проблемы решились, просто их не освещают, ибо некому. Поэтому про мигрантов и безопасность - расскажите пойдите бабушке.
Чтобы жить в любой стране богато, если ты родился в "правильной" семье - ты будешь жить богато, но вот отличие той же Америки, которую Вы тут привели, от РФ - что там человек с мозгами может пойти по социальной лестнице вверх. Я не буду приводить в пример даже наших мигрантов, у кого есть глаза - тот увидит.
В РФ же ты как только начинаешь подниматься - начинаются рейдерские захваты, отжимы, травля... Опять-же далеко ходить не надо, вспомним Чичваркина. И это лишь один из примеров. Вы или телека насмотрелись, или не знаю в какой вселенной Вы живёте.

Ответить
Развернуть ветку

Комментарий удален модератором

Развернуть ветку
Саша Серый

70 % машин на дорогах - это кредитные)). 70% населения живет от ЗП до ЗП без накоплений - видимо рестораны посещают.
Ну и 25 трлн. должно население и цифра каждый год сильно увеличивается - видимо на машины и на рестораны не хватает.

Ответить
Развернуть ветку

Комментарий удален модератором

Развернуть ветку

Комментарий удален модератором

Развернуть ветку

Комментарий удален модератором

Развернуть ветку

Комментарий удален модератором

Развернуть ветку
Саша Серый

Россия: И ЗП у нас самые низкие в мире!
Пипл решил самоудалиться, но многим не позволили кредиты.

Ответить
Развернуть ветку
Вечер в хату

Да хрен бы с ним, сколько получает государство, вопрос - куда тратит.

Ответить
Развернуть ветку

Комментарий удален модератором

Развернуть ветку
Александр Св-Ко

Хотелось бы посмотреть такую же таблицу по США, не ужели там нет налога, который надо платить на доход с акций или на покупку товара?

Ответить
Развернуть ветку
Hox
или на покупку товара?

на покупку товара - зависит от штата. В некоторых платить не надо.

Ответить
Развернуть ветку
Кузя

А разве для МСБ не льготная ставка по страх взносам?

Ответить
Развернуть ветку
Gadzhieva PM

В статье рассматривали стандартные ставки без привязки к МСП, а так вы правы, если компания числится в реестре МСП, то вправе применить льготу по пониженным ставкам страховых взносов, в таком случае расчет будет такой:
16 242 (МРОТ)* 30%= 4 872,6
53 758 (свыше МРОТ)*15%= 8 063,7
70 000 *5%= 3 500
Итог 16 436,3 в месяц *12= 197 235,6 за год

Ответить
Развернуть ветку
Кузя

Да, так будет правильнее

Ответить
Развернуть ветку
Mr. Anderson

При доходе условные 100 тыс, траты явно будут не 50 только на еду. А значит и ставка НДС не только 10 и сумма больше. Я бы смело умножил сумму НДС на 2. Минимум 10 тыс в месяц. 120 в год.

Ответить
Развернуть ветку
S4 Consulting

Несколько уточнений

У Пети доход не превышает 1 917 000 рублей, поэтому за него работодатель платит взносы в Фонд пенсионного и социального страхования по ставке 30%. То есть, 70 х 0,3 х 12 = 252 тысячи рублей.

Для МСП страховые 30% на сумму МРОТ. Свыше суммы МРОТ 15% страховые.

Выигрыши в конкурсах на сумму выше 4000 рублей облагаются налогом 13%.

Зависит от конкурса. Может быть и 35% ставка

НДС платит бизнес, но его стоимость включают в цену товара, поэтому по сути эти затраты возлагаются на конечного потребителя.

Бизнес перечисляет НДС своих покупателей в бюджет (исходящий НДС) и изымает из этих сумм собственные вычеты (входящий НДС)

Ответить
Развернуть ветку
Rashid Guseynov

Ни хрена себе Петя ловит со всего что можно!

Ответить
Развернуть ветку
36 комментариев
Раскрывать всегда