Уведомляем налоговую об открытии зарубежного счета. Пошаговый гайд

Если вы открываете счет любого типа в банке за пределами России, обязательно следует уведомить об этом ФНС. Если не предоставить в ведомство необходимую информацию, есть риск получить штраф. В статье ответим на частые вопросы, связанные с уведомлением об открытии счета за рубежом, разберемся, когда, как и какую информацию надо предоставлять, а также подскажем, что делать, чтобы не нарушить требования действующих нормативных документов.

В соответствии с Налоговым кодексом РФ нерезидентом является физлицо, которое фактически находилось в РФ менее 183 календарных дней на протяжении 12 месяцев, идущих подряд.

Валютные резиденты — это все, кто фактически пребывает на территории РФ (россияне, иностранцы, лица без гражданства).

Ведомство нужно уведомить при открытии вне России, куда поступают валютные или иные активы. Например, сейчас популярны для открытия счета в банках Киргизии, Казахстана и других странах СНГ. Тип счета не имеет значения. Это может быть банковский вклад, брокерский или расчетный счета.

Это должны делать абсолютно все налоговые резиденты РФ. С недавнего времени в их число входят все российские граждане (за некоторыми исключениями, предусмотренными Письмом ФНС России от 16.07.2017).

Уведомлять о счете не потребуется тем, кто провел за пределами России более 183 дней в течение 12 месяцев подряд и гражданам, находящимся в иностранном государстве по рабочей или учебной визе более 12 месяцев. Все остальные уведомляют ФНС в обязательном порядке.

На сегодня существует несколько способов уведомить ФНС об открытии счета за рубежом:

Кроме того, это можно сделать в личном кабинете на портале налоговой.

Резиденты обязаны сообщить в органы ФНС об открытии или закрытии иностранного счета в течение месяца со дня заключения договора с финансовой организацией за рубежом.

Для граждан Российской Федерации, которые являются нерезидентами, установлены иные правила направления информации. Они обязаны предоставить соответствующую информацию в ведомство до 1 июня года, следующего за тем, в который был открыт счет.

ФНС России внимательно отслеживает счета россиян за рубежом, поэтому может получить сведения о них без уведомления от налогоплательщика. По состоянию на середину 2023 года ведомство автоматически обменивается информацией об этом с 85 государствами, среди которых Германия, Болгария, Греция, Италия и многие другие страны. И хотя сейчас обмен подобной информацией с другими государствами усложнился, это не означает, что в России не узнают о ваших счетах иным способом.

За это могут привлечь к ответственности, установленной ст. 15.25 КоАП РФ. За просрочку предоставления данных или некорректное уведомление ФНС назначают штраф от 1 до 1,5 тыс. рублей, за неподачу формы — от 4 до 5 тыс. рублей. Если лицо не отчиталось о движении активов по иностранному счету или сделало это с нарушениями, его могут оштрафовать на сумму от 2 до 3 тыс. рублей.

После открытия иностранного счета гражданин обязан ежегодно информировать органы ФНС о движении средств по нему. Данные предоставляются в виде специального отчета по форме, установленной Постановлением Правительства РФ от 12.12.2015 № 1365. В нем указываются:

Сведения предоставляется не позднее 1 июня года, следующего за отчетным.

Проще всего сообщить в налоговую об открытии счета за рубежом через личный кабинет на портале ФНС. Актуальные формы всегда можно посмотреть по ссылке. Для этого надо:

Обратите внимание: для уведомления необходимо получить ключ электронной подписи. Заказать его можно прямо на портале ФНС. Если у пользователя отсутствует ЭЦП, при подаче уведомления его сразу направит на страницу, где можно оформить на нее заявку. Обычно она обрабатывается быстро — всего за полчаса-час. Возможны и задержки, поэтому лучше заказать электронную подпись заблаговременно.

Если вы не хотите уведомлять налоговую через портал, можете направить документ по старинке — в бумажном виде. Для этого:

При желании можно заполнить уведомление от руки, но важно помнить, что все буквы должны быть печатными, а использовать можно только черную гелевую ручку.

Когда бумаги готовы, надо направить их в инспекцию ФНС. Это можно сделать двумя способами: почтой и принести лично. Направлять бумаги следует в ИФНС, к которой вы прикреплены. Для физических лиц это инспекция, расположенная по месту их регистрации.

Если вы сами нашли ошибку, необходимо направить в ИФНС заявление с корректными сведениями. Если ее обнаружила ФНС в ходе проверки документации, то скорее всего вас попросят отправить форму с данными заново.

Уведомление налоговой об открытии счета в иностранном банке обязательно для всех резидентов РФ. За отсутствие могут назначить штраф.

Уведомить ФНС можно несколькими способами. Проще всего сделать это онлайн — через личный кабинет на портале ФНС с использованием электронной подписи. Учтите также, что по счету, открытому за пределами России, придется ежегодно предоставлять ведомству отчет о движении активов.

Пожалуйста, порадуйте нас своим лайком и подпишитесь на обновления, чтобы не пропустить следующую статью. Будем рады пообщаться в комментариях. Больше новостей и анонсов в нашем Telegram-канале.