Регистрация компании в офшоре или в стране с налоговыми льготами: что лучше?

Регистрация компании в международном офшоре — способ вывести капитал за границу, минимизировать налоговые выплаты и риски для бизнеса. Это обусловлено тем, что офшорные зоны создают особые условия для предпринимателей, чтобы привлечь инвестиции. Но работа на их территории сопряжена с определенными рисками и «подводными камнями». Рассказываем подробнее.

Офшорной зоной является иностранная юрисдикция, которая предлагает бизнесу максимально лояльные условия. Обычно они значительно мягче, чем в других государствах. В офшоре чаще всего:

Полный перечень офшорных зон приведен на официальном сайте ФНС России. Его можно найти по этой ссылке.

Офшорной компанией называют юридическое лицо, зарегистрированное на территории офшора. При этом фактически организация работает за ее пределами — например, в Российской Федерации или одной из стран Европы.

Налоговая офшорная зона имеет ряд особенностей, которые отличают ее от обычной юрисдикции. Среди них:

Помимо этого международные офшоры разрешают зарегистрированным в них юридическим лицам не иметь физического офиса на их территории. Де-факто он может располагаться вообще в другом государства.

В зависимости от правил налогообложения международные офшоры делятся на несколько типов:

С большой натяжкой к офшорам можно отнести свободные экономические зоны (СЭЗ). Требования к компаниям там не настолько лояльные, но налоги значительно ниже, чем в других местах. Впрочем, некоторые СЭЗ — это почти офшоры. В качестве примера можно привести почти все заморские владения британской короны (остров Мэн, Гибралтар).

Переводить деньги в офшоры можно разными способами:

Возможно также создание транснационального холдинга с офшорными компаниями, через которые будут проводиться транзакции для минимизации налоговых расходов.

Существование офшорных зон выгодно и юрисдикциям, в которых они находятся, и бизнесу. Для государства они хороши тем, что положительно влияют на развитие экономики — даже с учетом того, что оно практически не получает налогов.

Льготные условия предпринимательской деятельности привлекают компании из разных стран мира. Хотя они почти не делают отчислений в бюджет, они потребляют различные услуги, формируют рабочие места, в некоторой степени участвуют в торговле внутри страны для обеспечения своей деятельности. Все это приносит выгоду местным предпринимателям и так или иначе наполняет казну.

Для бизнеса выгоды очевидны. Он получает максимально льготное налогообложение, высокий уровень конфиденциальности, полное отсутствие проверок и отчетности. А главное — возможность работать на таких условиях в родном государстве. Регистрация бизнеса в офшоре также помогает оптимизировать налоги и безопасно хранить деньги.

Немаловажно и то, что некоторые государства-офшоры предлагают упрощенную процедуру получения гражданства владельцам компаний, зарегистрированных на их территории.

Где лучше открыть бизнес для оптимизации налогов, можно прочитать в этой статье.

В России существует список офшорных зон и юрисдикций с похожими правилами, утвержденный приказом Минфина. Если компания открыла счет в одной из них, ФНС применяет к ней дополнительные налоговые обязательства.

За нарушение законодательства, связанное с выводом денег в офшоры, могут привлечь к уголовной ответственности:

По всем этим статьям могут назначить наказание в виде реального лишения свободы.

Регистрация офшоров сопряжена с рядом рисков. Главный — возникновение налоговых обязательств в другом государстве. Как правило, они появляются, если бизнес сотрудничает с компанией, зарегистрированной в неофшорной юрисдикции.

Другой риск — проблемы с банковскими организациями. Они не доверяют офшорным компаниям, поэтому часто проводят для них проверки, а иногда и вовсе блокируют счета таких юридических лиц.

При работе в офшоре никогда нельзя исключать утечку данных о деятельности бизнеса. Это ярко иллюстрирует «Досье Пандоры», опубликованный в 2021 году. Оно раскрыло данные, касающиеся офшорной деятельности 14 компаний из разных государств, связанных с известными политиками.

Нужно иметь в виду, что неофшорные государства всегда оказывают давление на офшоры и зарегистрированный там бизнес, так как недополучают налоги из-за их существования. Согласно отчету Tax Justice Network за 2021 год было недоплачено более $171 млн фискальных сборов по всему миру.

Правозащитная группа отмечает в своей аналитике, что зоны, свободные от налогообложения — один из крупнейших международных финансовых рисков. Ей вторит ООН — в 2022 году она призвала реформировать глобальную налоговую систему, закрыв все лазейки, которые помогают скрывать активы с помощью офшоров.

Офшоры достаточно выгодны для ведения бизнеса, но это всегда огромный риск. На родине владельца офшорной компании могут наказать на законодательном уровне. Есть и другие проблемы, поэтому лучше регистрировать бизнес в неофшорной юрисдикции со льготным налогообложением. Оно действует в Великобритании, на Кипре, Мальте, в свободных экономических зонах ОАЭ. Это гораздо безопаснее и гарантированно не приведет к конфликту с законом.

Пожалуйста, порадуйте нас своим лайком и подпишитесь на обновления, чтобы не пропустить следующую статью. Будем рады пообщаться в комментариях. Больше новостей и анонсов в нашем Telegram-канале.